Đang tạo bản xem trước...
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HÙNG CƯỜNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã ngành: 8 34 02 01 Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2023
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HÙNG CƯỜNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã ngành: 8 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS. TS LÊ ĐÌNH HẠC Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2023
i LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan nội dung bài luận văn “Giải pháp xử lý nợ xấu tại Công ty Quản n n n n n n n n n n n n n n lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)” là công trình được nghiên cứu n n n n n n n n n n n n n n n n n n và hoàn thành từ quan điểm của cá nhân tác giả. Các số liệu và kết quả trong luận văn n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n này được sử dụng một cách trung thực. Tác giả xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về nội n dung và tính trung thực của đề tài nghiên cứu này. Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2023 NGUYỄN HÙNG CƯỜNG
ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin gửi cảm ơn sâu sắc đến Ban giám hiệu, Quý thầy cô trường Đại học Ngân n n n n n n n n n n hàng TP.Hồ Chí Minh đã truyền dạy cho tác giả những kiến thức quý báu và luôn giúp n n n n n n n n n n n n n n n n n n đỡ tác giả trong suốt quá trình học tập. n n n n n n n n n Tác giả cũng xin đặc biệt gửi lời cảm ơn đến Thầy PGS. TS Lê Đình Hạc đã quan tâm và tận tình hướng dẫn tác giả trong suốt thời gian thực hiện luận văn để tác giả hoàn thành tốt luận văn này. Trong quá trình thực hiện, tác giả đã hết sức cố gắng để hoàn thiện luận văn, đồng thời cũng trao đổi và tiếp thu các ýkiếnđónggópcủacácthầycôvàbạnbè,thamkhảonhiềutàiliệu,song n n n n n n n n n n n n n n n n cũngkhôngthểtránhkhỏisaisót.Rấtmongnhậnđượcnhữngthôngtinđónggóp,phảnhồitừ n n n n n n n n n n n n n n n n n n n Quýthầycô.TácgiảxinchânthànhcảmơnvàkínhchúcQuýthầycôsứckhỏe,hạnhphúcvà n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n thànhcôngtrênmọilĩnhvực.Tácgiảxinchânthànhcảmơn. n n n n n n n n n n n n n Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2023 NGUYỄN HÙNG CƯỜNG
iii TÓM TẮT LUẬN VĂN 1. Phần Tiếng Việt 1.1. Tiêu đề: Giải pháp xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng n n n n n n n n n n n n n n Việt Nam (VAMC). n n n 1.2. Nội dung:Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC) ra đời trong n n n n n n n n n n n n n n n bối cảnh nợ xấu cao và rủi ro trong hoạt động của các TCTD. Vì vậy, bên cạnh những n n n n n n n n n n n n n n n n n n n kết quả tích cực mà VAMC đạt được qua việc giảm tổn thất tín dụng của toàn ngành n n n n n n n n n n n n n n n n n n ngân hàng xuống dưới 3%, cần có những giải pháp tháo gỡ những tồn tại, khó khăn để n n n n n n hoạt động hiệu quả hơn. giải pháp Qua đó có cái nhìn tổng thể về nợ xấu trong hệ thống n n n n n n n n n n n n n n n n n n ngân hàng Việt Nam và phân tích, đánh giá những kết quả tích cực mà VAMC đã đạt n n n n n n n n n n n n n n n n n n được, nghiên cứu các văn bản pháp luật liên quan đến cơ cấu lại nợ, thực trạng nợ xấu và n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n việc thực hiện xử lý nợ xấu, giải pháp trả nợ cho VAMC. Tham khảo các mô hình xử lý n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n tổn thất tín dụng của một số nước trên thế giới để tìm ra những ý kiến phù hợp áp dụng n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n vào tình hình thực tế của Việt Nam. Luận văn được tác giả hệ thống khái niệm về tổn n n n n n n n n n n n n n n n n n n n thất tín dụng, nguyên nhân gây ra tổn thất tín dụng trong hệ thống các tổ chức tín dụng, n n n n n n n n n n n n n n n n n n n phân tích, đánh giá phương thức xử lý tổn thất tín dụng của VAMC thông qua hoạt động n n n n n n mua, bán nợ, quản lý và xử lý nợ thông qua đấu giá hoặc cơ cấu lại nợ. Từ đó cho thấy n n n n n n n n n n những khó khăn, thách thức của quá trình áp dụng. Kết quả nghiên cứu đã chỉ ra vị trí n n n n n n n n n n n n n n n n n n n hoạt động và hiệu quả của VAMC trong việc xử lý nợ xấu nhằm đưa tỷ lệ nợ xấu toàn n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n ngành ngân hàng xuống mức thấp nhất trong năm 2019. Như vậy, công ty quản lý tài sản n n n n n n n n n n n n n n n n n n của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam đã từng bước thay đổi, nhìn nhận thành tựu. n n n n n n n n n n n n n n n n n n VAMC đã giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, cải thiện nền kinh tế và khuyến khích n n n n n n n n n n n n n n n n n tăng trưởng cho vay. Luận án bao gồm một số đóng góp nhằm tháo gỡ những khó khăn, n n n n n n n n n n n n n n n n n n thách thức còn tồn tại, đề xuất các sáng kiến nhằm nâng cao hiệu quả xử lý rủi ro tín n n n n n n n dụng, đồng thời tiếp tục thu thập ý kiến đóng góp của các bên liên quan để đưa ra các n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n khuyến nghị với các cơ quan chức năng nhằm nâng cao hiệu quả xử lý rủi ro tín dụng tại n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n VAMC. n 1.3. Từ khóa: nợ xấu, xử lý nợ xấu, giải pháp, công ty quản lý tài sản, VAMC
iv 2. Phần Tiếng Anh 2.1. Title: Solution to deal with bad debt at Asset Management Company of Vietnam Credit Institutions (VAMC). 2.2. Abstract: Vietnam Asset Management Company of Credit Institutions (VAMC) was born in the context of high bad debt, and there is a risk of threatening the operation of credit institutions. Therefore, in addition to the positive results VAMC has achieved to bring the bad debt of the entire banking industry to less than 3%, it is necessary to have solutions to overcome shortcomings and difficulties to improve operational efficiency. Bad debt settlement. Thereby, there is a general overview of the bad debt of the banking system in Vietnam and analysis and evaluation of the positive results achieved by VAMC, study of legal documents on debt settlement. bad debt and the actual situation of applying VAMC's bad debt settlement solutions. Refer to the bad debt settlement model of some countries in the world to find out suitable ideas that can be applied to the actual situation in Vietnam. The thesis is the author's conceptual system of bad debt, the cause of bad debt of the system of credit institutions, analysis and evaluation of VAMC's bad debt handling method through activities. debt purchase, debt management and settlement by auction or debt restructuring. From there, points out the difficulties and challenges in the implementation process. The research results have shown the operational status and effectiveness of VAMC in dealing with bad debts in bringing the bad debt ratio of the whole banking industry to the lowest level in 2019. Thereby, the Asset Management Company of Vietnam Vietnam's credit institutions have gradually transformed, recognizing the achievements that have been and are being achieved. The thesis makes a number of contributions to remove existing difficulties and challenges, proposes measures to improve the efficiency of bad debt handling, and continues to collect recommendations from stakeholders to make recommendations to the authorities to improve the efficiency of bad debt handling at VAMC. 2.3. Keywords: bad debt, bad debt settlement, solution, asset management company, VAMC.
v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt n n n n n AMC Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản n n n n n n n n n CIC Trung tâm thông tin tín dụng Việt Nam n n n n n n n CĐKT Cân đối kế toán n n n DPRR Dự phòng rủi ro n n n GTTT Giá trị thị trường n n n HĐQT Hội đồng quản trị n n n HĐTD Hợp đồng tín dụng n n n NPL Non-performing loans (nợ xấu) n n n NHNN Ngân hàng Nhà nước n n n NHTM Ngân hàng thương mại n n n SXKD Sản xuất kinh doanh n n n TCTC Tổ chức tài chính n n n TCTD Tổ chức tín dụng n n n TMCP Thương mại cổ phần n n n TPĐB Trái phiếu đặc biệt n n n TSBĐ Tài sản bảo đảm n n n VAMC CôngtyQuảnlýtàisảncủacáctổchứctíndụngViệtNam n n n n n n n n n n n n n
vi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ..........................................................................................................i LỜI CẢM ƠN ...............................................................................................................ii TÓM TẮT LUẬN VĂN ...............................................................................................ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU.................................................... v MỤC LỤC ....................................................................................................................vi DANH MỤC BẢNG BIỂU .......................................................................................... x DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ ...................................xi PHẦN MỞ ĐẦU ........................................................................................................... 1 1. Tính cấp thiết của đề tài ......................................................................................... 1 2. Mục tiêu nghiên cứu............................................................................................... 2 2.1. Mục tiêu tổng quát ............................................................................................ 2 2.2. Mục tiêu cụ thể.................................................................................................. 3 3. Câu hỏi nghiên cứu................................................................................................. 3 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.......................................................................... 3 5. Phương pháp nghiên cứu........................................................................................ 4 6. Nội dung nghiên cứu .............................................................................................. 5 7. Đóng góp của đề tài................................................................................................ 5 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC CÔNG TY XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI VIỆT NAM.......................................................... 6 1.1. Tổng quan về nợ xấu .............................................................................................. 6 1.1.1. Khái niệm về nợ xấu ......................................................................................... 6 1.1.2. Phân loại nợ xấu................................................................................................ 7 1.1.3. Hậu quả của nợ xấu........................................................................................... 9 1.2. Tổng quan về xử lý nợ xấu................................................................................... 11 1.2.1. Khái niệm về xử lý nợ xấu..............................................................................11 1.2.2. Hình thức xử lý nợ xấu ................................................................................... 12 1.2.3. Các phương pháp xử lý nợ xấu ....................................................................... 13
vii 1.3. Xử lý nợ xấu tại các Công ty Quản lý tài sản....................................................... 15 1.3.1. Công ty Quản lý tài sản (AMC)......................................................................15 1.3.1.1. Khái niệm ..................................................................................................... 15 1.3.1.2. Các hình thức sở hữu....................................................................................15 1.3.1.3. Chức năng nhiệm vụ..................................................................................... 16 1.3.2. Phương thức xử lý tại các công ty xử lý nợ xấu ............................................. 18 1.3.2.1. Phương pháp bán nợ..................................................................................... 18 1.3.2.2. Phương pháp xử lý tài sản bảo đảm ............................................................. 20 1.3.2.3. Phương pháp cơ cấu lại nợ ........................................................................... 21 1.3.2.4. Hoạt động đấu giá tài sản ............................................................................. 21 1.3.2.5. Hoạt động thu giữ tài sản ............................................................................. 23 1.3.3. Vai trò xử lý nợ xấu tại các công ty xử lý nợ xấu........................................... 23 1.3.4. Chỉ tiêu đánh giá xử lý nợ xấu tại các công ty xử lý nợ xấu ..........................24 1.3.5. Các nhân tố ảnh hưởng xử lý nợ xấu tại các công ty xử lý nợ xấu................. 26 1.3.5.1. Nhóm các nhân tố khách quan ..................................................................... 26 1.3.5.2. Nhóm các nhân tố chủ quan ......................................................................... 27 1.4. Kinh nghiệm và bài học xử lý nợ xấu tại các nước..............................................30 1.4.1. Kinh nghiệm xử lý nợ xấu tại các nước ..........................................................30 1.4.1.1. Kinh nghiệm của Hàn Quốc ......................................................................... 30 1.4.1.2. Kinh nghiệm của Malaysia........................................................................... 33 1.4.1.3. Kinh nghiệm của Trung Quốc......................................................................35 1.4.2. Bài học kinh nghiệm rút ra với Công ty xử lý nợ ........................................... 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1............................................................................................. 41 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) ............................42 2.1. Giới thiệu về Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) ..............................................................................................................................42 2.1.1. Quá trình ra đời và phát triển của VAMC ......................................................42
viii 2.1.2. Chức năng nhiệm vụ của VAMC....................................................................43 2.1.3. Cơ cấu tổ chức của VAMC............................................................................. 44 2.2. Thực trạng xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam ..................................................................................................................... 48 2.2.1. Cơ sở pháp lý cho xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)..............................................................................................48 2.2.2. Các tổ chức tham gia xử lý nợ xấu hiện nay................................................... 51 2.2.2.1. Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản thuộc sở hữu của các ngân hàng ... 51 2.2.2.2. Công ty cung cấp dịch vụ mua bán nợ ......................................................... 52 2.2.2.3. Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) ....... 53 2.2.3. Các phương pháp xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)..............................................................................................54 2.2.3.1. Bán khoản nợ................................................................................................55 2.2.3.2. Bán tài sản bảo đảm......................................................................................58 2.2.4. Kết quả xử lý nợ xấu....................................................................................... 59 2.3. Đánh giá kết quả xử lý nợ của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam và nguyên nhân dẫn đến những hạn chế......................................................67 2.3.1. Đánh giá những kết quả đạt được trong xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam ........................................................................67 2.3.2. Những hạn chế trong xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam ........................................................................................................70 2.3.3. Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam................................................................... 72 2.3.3.1. Nguyên nhân chủ quan ................................................................................. 73 2.3.3.2. Nguyên nhân khách quan ............................................................................. 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2............................................................................................. 76 CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LY TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) ..................................... 77
Hiển thị 10 trang đầu. Tải tài liệu để xem đầy đủ.
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!
Bình luận (0)
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!