Đang tạo bản xem trước...
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG TRÌNH THẠC SĨ ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG KIỂM SOÁT RỦI RO GIAN LẬN BÁO CÁO TÀI CHÍNH THÔNG QUA HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Học viên : LÊ TRƯƠNG TRỌNG DUY Lớp : TCNH25_B1 Khoá học : 2025 MSHV : 020125230250 GVHD : TS. ĐỖ THỊ HÀ THƯƠNG
i LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là Lê Trương Trọng Duy, học viên lớp TCNH25_B1, khoa Tài chính Ngân hàng, trường đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh. Tôi xin cam đoan đề án này là do chính tôi thực hiện. Các số liệu trong đề án và nội dung trong bài là hoàn toàn trung thực và chưa được công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu hay bài đề án nào khác. Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm với những vấn đề liên quan đến bài Đề án tốt nghiệp của mình.
ii LỜI CẢM ƠN Trong quá trình học tập và thực hiện luận văn này, bên cạnh sự nỗ lực của bản thân, em đã nhận được sự giảng dạy và truyền đạt của các thầy cô giáo. Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô giáo trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh nói chung và khoa Tài Chính - Ngân Hàng nói riêng, đã giúp em trang bị những kiến thức quý báo trong suốt quá trình học tập. Ngoài ra em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cô TS.Đỗ Thị Hà Thương, người đã hết lòng giúp đỡ và tận tình hướng dẫn, tạo mọi điều kiện để em có thể hoàn thành đề tài này. Do còn nhiều hạn chế về kiến thức và thời gian, đề tài không tránh khỏi những sai sót. Chính vì vậy, em mong nhận được sự thông cảm và ý kiến đóng góp xây dựng từ quý Thầy Cô và các Anh Chị để đề tài được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cám ơn!
iii TÓM TẮT ĐỀ ÁN Trong bối cảnh hành vi gian lận BCTC ngày càng tinh vi, việc tăng cường kiểm soát rủi ro gian lận trở thành yêu cầu cấp thiết đối với các ngân hàng thương mại. Đề án “Kiểm soát rủi ro gian lận báo cáo tài chính thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tập trung tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam” tập trung nghiên cứu cơ sở lý luận về gian lận BCTC và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB), đồng thời phân tích thực trạng triển khai hệ thống Optimist trong khuôn khổ dự án CROMS tại BIDV. Nghiên cứu làm rõ vai trò của hệ thống XHTDNB trong việc phát hiện và kiểm soát gian lận BCTC cũng như những ưu điểm và hạn chế còn tồn tại. Kết quả nghiên cứu cho thấy hệ thống XHTDNB tập trung của BIDV đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng như quy trình chặt chẽ, dữ liệu tài chính – phi tài chính toàn diện, kết quả xếp hạng phù hợp với thực tế và góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro. Tuy nhiên, hệ thống vẫn tồn tại những hạn chế như độ trễ dữ liệu, tính chủ quan trong đánh giá chỉ tiêu phi tài chính, khả năng phản ứng chậm trước biến động thị trường và chưa khai thác tối đa dữ liệu phi truyền thống. Trên cơ sở đó, đề án đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro gian lận BCTC tại BIDV, bao gồm: tăng cường khung pháp lý và cơ chế chia sẻ thông tin, cập nhật và mở rộng nguồn dữ liệu, ứng dụng trí tuệ nhân tạo và công nghệ số trong nhận diện gian lận, chuẩn hóa quy trình đánh giá chỉ tiêu phi tài chính, đồng thời xây dựng hệ thống XHTDNB tập trung mới với chức năng nhận diện gian lận BCTC tự động thí điểm tại Chi nhánh Sở Giao dịch 2. Những giải pháp này kỳ vọng sẽ giúp BIDV nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, củng cố an toàn tín dụng và khẳng định vị thế tiên phong trong ứng dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng tại Việt Nam. Từ khóa: gian lận báo cáo tài chính; hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; BIDV; Optimist; CROMS; trí tuệ nhân tạo..
iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa ABBYY Số hóa, bóc tách tài liệu Basel II Các tiêu chuẩn an toàn vốn BĐH Ban điều hành BCTC Báo cáo tài chính BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam CĐKT Cân đối kế toán CLIMS Quản lý tài sản đảm bảo, hạn mức, cập nhật thông tin khoản vay sau phê duyệt DN Doanh nghiệp DQ Kiểm tra chất lượng dữ liệu EDD Các cờ cảnh báo kích hoạt thẩm định tăng cường EWS Quy tắc cảnh báo FDI Công ty có vốn đầu tư nước ngoài HTK HTK; DSCR IRB Xếp hạng nội bộ KHDN Khách hang doanh nghiệp KQKD Kết quả kinh doanh L/C Thư tín dụng LNST Lợi nhuận sau thuế NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro ROA Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu RRTD Rủi ro tín dụng SGD2 Sở giao dịch 2
v SME Doanh nghiệp nhỏ và vừa SMLC Khởi tạo đề xuất phê duyệt tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp/định chế tài chính. TCTD Tổ chức tín dụng TNTT Thu nhập trước thuế TTNDN Thuế thu nhập doanh nghiệp TTS Tổng tài sản TSĐB Tài sản đảm bảo VSA 240 Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam VAT Thuế giá trị gia tăng XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội bộ
Hiển thị 6 trang đầu. Tải tài liệu để xem đầy đủ.
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!
Bình luận (0)
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!