Đang tạo bản xem trước...
i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN QUỐC TRONG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: 8 34 02 01 Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2026
ii BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN QUỐC TRONG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: 8 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ PHAN THỊ DIỆU THẢO Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2026
i LỜI CAM ĐOAN Em tên là Nguyễn Quốc Trong, Mã số học viên: 020125230370, học viên khóa 25, lớp CH25B3 chuyên ngành Tài chính Ngân hàng, của Khoa Sau Đại học, Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh. Trong quá trình thực hiện luận văn thạc sĩ với đề tài "Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết tại Việt Nam", em cam đoan rằng toàn bộ nội dung nghiên cứu, phân tích và kết luận trong luận văn này là kết quả của quá trình nghiên cứu độc lập của em, không sao chép, sử dụng hoặc tham khảo không đúng các nguồn tài liệu mà không có sự trích dẫn rõ ràng. Tất cả các số liệu, kết quả nghiên cứu và phân tích đều được lấy từ các nguồn tài liệu hợp pháp và có sự xác nhận đầy đủ. Em xin chịu trách nhiệm hoàn toàn về tính chính xác, trung thực của luận văn này. Nếu có bất kỳ vi phạm nào liên quan đến đạo đức nghiên cứu hoặc vi phạm bản quyền, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường và các cơ quan chức năng. Tp. HCM, ngày tháng năm 20… Người viết NGUYỄN QUỐC TRONG
ii LỜI CẢM ƠN Trước hết, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chi Minh, Khoa Sau Đại học và Khoa Tài chính - Ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu. Em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các thầy cô giáo trong khoa, đặc biệt là PGS.TS Lê Phan Thị Diệu Thảo, người đã tận tình hướng dẫn, hỗ trợ và chia sẻ kiến thức quý báu trong suốt quá trình thực hiện luận văn này. Em xin cảm ơn gia đình và bạn bè đã luôn đồng hành, động viên và tạo điều kiện cho em hoàn thành công trình nghiên cứu này. Sự quan tâm và hỗ trợ của những người thân yêu đã giúp em vượt qua mọi khó khăn trong quá trình học tập và nghiên cứu. Cuối cùng, em xin cảm ơn các cơ quan, tổ chức và cá nhân đã cung cấp tài liệu và thông tin quý báu giúp em hoàn thành luận văn này. Mặc dù em đã cố gắng hoàn thành luận văn này một cách tốt nhất, nhưng chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót. Em mong nhận được sự đóng góp ý kiến từ quý thầy cô và các bạn để em có thể hoàn thiện hơn trong tương lai. Xin trân trọng cảm ơn! Tp. HCM, ngày …… tháng …… năm 20… Người viết NGUYỄN QUỐC TRONG
iii TÓM TẮT LUẬN VĂN Đề tài luận văn "Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết tại Việt Nam" được thực hiện với mục tiêu phân tích và xác định các yếu tố tác động đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam. Nghiên cứu tập trung vào việc đánh giá ảnh hưởng của các yếu tố như: quy mô ngân hàng, chất lượng tài sản, cấu trúc vốn, khả năng quản lý rủi ro và các yếu tố vĩ mô như tăng trưởng kinh tế, tỷ lệ lạm phát đến hiệu quả tài chính của ngân hàng. Để thực hiện nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu định lượng đã được áp dụng, với mẫu nghiên cứu là các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết tại Việt Nam trong giai đoạn 2012-2024. Các chỉ số tài chính chủ yếu được sử dụng để đo lường hiệu quả tài chính bao gồm tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA), tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), và biên lợi nhuận thuần (NIM). Nghiên cứu cho thấy quy mô ngân hàng, chất lượng tài sản và khả năng quản lý rủi ro tác động mạnh đến hiệu quả tài chính. Ngân hàng quy mô lớn, tài sản tốt thường đạt hiệu quả cao, trong khi tỷ lệ nợ xấu và chất lượng quản trị quyết định khả năng sinh lời và ổn định. Các yếu tố vĩ mô như lãi suất, tỷ giá cùng môi trường kinh tế ổn định và chính sách hỗ trợ cũng góp phần nâng cao lợi nhuận và giảm rủi ro. Từ những kết quả phân tích, luận văn đã đưa ra các khuyến nghị cho các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết tại Việt Nam trong việc cải thiện hiệu quả tài chính, bao gồm việc tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, cải thiện chất lượng tài sản, khuyến nghị các cơ quan quản lý cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống chính sách tài chính, tạo ra một môi trường kinh tế vĩ mô ổn định để hỗ trợ sự phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại cổ phần. Từ khóa: hiệu quả tài chính, ngân hàng thương mại cổ phần, các yếu tố ảnh hưởng.
iv ABSTRACT This thesis aims to analyze and identify the factors influencing the financial performance of listed joint-stock commercial banks in Vietnam's stock market. The study focuses on evaluating the impact of factors such as bank size, asset quality, capital structure, risk management capability, and macroeconomic elements like economic growth, the consumer price index on the financial performance of the banks. To conduct the research, a quantitative research method was applied, with a sample of listed joint-stock commercial banks in Vietnam from 2012 to 2024. Key financial ratios used to measure financial performance include Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), and Net Interest Margin (NIM). Research shows that bank size, asset quality and risk management capabilities have a strong impact on financial performance. Large, well-capitalized banks tend to be highly efficient, while non-performing loans and management quality determine profitability and stability. Macro factors such as interest rates, exchange rates, a stable economic environment and supportive policies also contribute to improving profitability and reducing risk. Based on the findings, the thesis provides recommendations for listed joint-stock commercial banks in Vietnam to improve their financial performance, including enhancing credit risk management, diversifying products and services, improving asset quality, recommends that regulatory authorities continue to refine the financial policy system to create a stable macroeconomic environment that supports the sustainable development of joint-stock commercial banks. Keywords: financial performance, joint-stock commercial banks, influencing factors.
v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ......................................................................................................i LỜI CẢM ƠN.......................................................................................................... ii TÓM TẮT LUẬN VĂN......................................................................................... iii ABSTRACT .............................................................................................................iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT....................................................... vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH....................................................... viii DANH MỤC CÁC BẢNG ......................................................................................xi DANH MỤC CÁC HÌNH .......................................................................................xi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU..........................................................1 1.1. Đặt vấn đề và tính cấp thiết của đề tài.....................................................1 1.1.1. Đặt vấn đề .............................................................................................1 1.1.2. Tính cấp thiết của đề tài........................................................................2 1.2. Mục tiêu nghiên cứu...................................................................................4 1.2.1. Mục tiêu tổng quát ................................................................................4 1.2.2. Mục tiêu cụ thể......................................................................................4 1.3. Câu hỏi nghiên cứu ....................................................................................5 1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.............................................................5 1.4.1. Đối tượng nghiên cứu ...........................................................................5 1.4.2. Phạm vi nghiên cứu...............................................................................5 1.5. Phương pháp nghiên cứu...........................................................................6 1.6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài.................................................6 1.7. Bố cục của luận văn....................................................................................7 CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VÀ NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM...................................................................................................................9 2.1. Hiệu quả tài chính của ngân hàng thương mại.......................................9 2.1.1. Khái niệm hiệu quả tài chính................................................................9 2.1.2. Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tài chính của ngân hàng thương mại.10 2.2. Các lý thuyết đại diện ..............................................................................11 2.2.1. Nội dung lý thuyết...............................................................................11 2.2.2. Các yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả tài chính ......................................13 2.3. Tổng quan các nghiên cứu thực nghiệm................................................14 2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của ngân hàng thương mại 22
vi 2.4.1. Yếu tố tại ngân hàng ...........................................................................22 2.4.2. Yếu tố vĩ mô........................................................................................24 2.5. Khoảng trống nghiên cứu........................................................................24 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP VÀ DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU.........................27 3.1. Quy trình nghiên cứu...............................................................................27 3.2. Giả thuyết nghiên cứu..............................................................................28 3.3. Mô hình nghiên cứu.................................................................................32 3.4. Phương pháp xác định biến trong mô hình...........................................33 3.4.1. Biến phụ thuộc....................................................................................33 3.4.2. Biến độc lập ........................................................................................35 3.5. Dữ liệu nghiên cứu ...................................................................................42 3.6. Trình tự xử lý dữ liệu...............................................................................43 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN.............................50 4.1. Thống kê mô tả biến.................................................................................50 4.2. Phân tích tương quan...............................................................................53 4.3. Phân tích hồi quy......................................................................................55 4.3.1. Kiểm tra đa cộng tuyến.......................................................................55 4.3.2. Phân tích hồi quy.................................................................................56 4.4. Kiểm tra khuyết tật mô hình...................................................................61 4.4.1. Kiểm định phương sai thay đổi...........................................................61 4.4.2. Kiểm tra tự tương quan.......................................................................62 4.5. Kết quả nghiên cứu..................................................................................63 4.5.1. Mô hình hồi quy S- GMM..................................................................63 4.6. Thảo luận kết quả nghiên cứu ................................................................71 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ ................................................81 5.1. Kết luận.....................................................................................................81 5.2. Các khuyến nghị.......................................................................................82 5.3. Giới hạn của đề tài và hướng nghiên cứu..............................................87 TÀI LIỆU THAM KHẢO ........................................................................................i PHỤ LỤC............................................................................................................... vii
vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt NH Ngân hàng NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TMCP Thương mại cổ phần VCSH Vốn chủ sở hữu
viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Từ viết tắt Cụm từ tiếng Anh Cụm từ tiếng Việt Số năm hoạt động tính từ thời AGE Bank Age điểm thành lập đến năm t của ngân hàng AQ Asset Quality Chất lượng tài sản AT Tangibility Tính hữu hình của tài sản Basel III is the third set of Basel Bộ các quy tắc và chuẩn mực về Accords, which are international quản lý NH (quốc tế), được phát Basel III banking regulations developed triển bởi Ủy ban Basel về Giám by the Basel Committee on sát NH Banking Supervision. BDUAL CEO Duality Sự kiêm nhiệm BEDU Board Education Trình độ học vấn BGEN Board Gender Diversity Đa dạng giới tính BIND Board Independence Thành viên độc lập BRANCH Number of Branches Số lượng chi nhánh, điểm giao dịch trong nước của ngân hàng BS/ SIZE/ Bank size Quy mô ngân hàng SZ BSIZE Board Size Quy mô hội đồng quản trị CA Capital Adequacy Tính đủ vốn CAP Capitalization Ratio Tỷ lệ vốn hóa CIR Cost to Income Ratio Tỷ lệ chi phí trên thu nhập/ Hiệu quả quản lý chi phí CPI Consumer Price Index Tỷ lệ lạm phát CR Credit Quality Chất lượng tín dụng CRISK Credit Risk Rủi ro tín dụng DAR% Date-to-asset ratio Tỷ lệ nợ trên tài sản DEBT Gross government debt Nợ công DEPOSIT Deposits Dư nợ huy động vốn DFL Financial Leverage Đòn bẩy tài chính
ix DTAR% Deposit-to-asset ratio Tỷ lệ tiền gửi trên tài sản EAR/ Equity-to-Asset Ratio Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/ Tỷ lệ vốn EAR% chủ sở hữu trên tài sản EV Earnings volatility Thu nhập EXP Experience Kinh nghiệm FATA Fixed Assets to Total Assets Chất lượng tài sản GDP/ GDP growth/ Gross Domestic Tăng trưởng GDP/ Tổng sản GDPGR% Product phẩm nội địa hoặc tổng sản phẩm quốc nội GOWN Government Ownership Sở hữu nhà nước GROWTH Growth Rate Tốc độ tăng trưởng HC Human Capital Vốn nhân lực HHI Income Diversification (HHI – Đa dạng hóa thu nhập Herfindahl–Hirschman Index) HNX Ha Noi Stock Exchange Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội HOSE HoChiMinh Stock Exchange Sở Giao dịch Chứng khoán TP. Hồ Chí Minh INF/ INFL/ Inflation Lạm phát IR IRATE Interest Rate Lãi suất LAR Loan-to-Asset Ratio Tỷ lệ dư nợ cho vay LEV Leverage Ratio Tỷ lệ đòn bẩy LIQ Liquidity Thanh khoản LLR Loan Loss Reserves Dự phòng rủi ro cho vay LN_ASSET Asset Size (Log of Total Assets) Quy mô tài sản LN_LABOR Labor Size (Log of Labor) Quy mô lao động LOAN Loans/ Loan Ratio / Khoản vay/ Dư nợ cho vay Outstanding Loans LQR/ LR Liquidity Ratio Tính thanh khoản/ Tỷ lệ thanh khoản ME Management Efficiency Hiệu quả quản lý NIF Net fee and commission Thu nhập ngoài lãi (phí và hoa income-to-operating income hồng)
x NIM Net Interest Margin Tỷ suất lợi nhuận ròng NIT Net income for trading assets- Thu nhập từ giao dịch tài sản to-operating income NPL Non-Performing Loans Tỷ lệ nợ khó đòi Tỷ số lợi nhuận ròng trên tài ROA Return on Assets sản, là chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lợi trên mỗi đồng tài sản của NH Tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn ROE Return on Equity chủ sở hữu, là tỷ số sđo lường khả năng sinh lợi trên mỗi đồng vốn của cổ đông thường. SPSS Statistical Package for the Một phần mềm chuyên dụng để Social Sciences thống kê dữ liệu STATA Statistics and data Một bộ chương trình sử dụng trong Kinh tế lượng và thống kê TANG Tangibility (Fixed Assets) Tài sản cố định TDR Total Debt Ratio Đòn bẩy tài chính TECH Technology Ứng dụng công nghệ TOBINQ Tobin’s Q (Firm Performance) Hiệu quả kinh doanh UNM Unemployment Tỷ lệ thất nghiệp
xi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tổng hợp các nghiên cứu thực nghiệm...................................................20 Bảng 3.1: Tổng hợp các biến trong mô hình nghiên cứu ........................................40 Bảng 3.2: Danh sách các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết tại Việt Nam trong phạm vi nghiên cứu của luận văn ...................................................................43 Bảng 4.1: Tóm tắt thống kê mô tả ...........................................................................50 Bảng 4.2: Tương quan giữa ROA và các biến độc lập............................................53 Bảng 4.3: Tương quan giữa ROE và các biến độc lập ............................................54 Bảng 4.4: Tương quan giữa NIM và các biến độc lập.............................................54 Bảng 4.5: Đa cộng tuyến VIF..................................................................................55 Bảng 4.6: Ước tính của Mô hình 1 (Tổng hợp OLS, FEM, REM) .........................57 Bảng 4.7: Ước tính của Mô hình 2 (Tổng hợp OLS, FEM, REM) .........................58 Bảng 4.8: Ước tính của Mô hình 3 (Tổng hợp OLS, FEM, REM) .........................59 Bảng 4.9: Kiểm tra phương sai thay đổi cho ROA, ROE, NIM..............................62 Bảng 4.10: Kiểm tra Breusch–Godfrey - Kiểm tra tự tương quan ROA.................62 Bảng 4.11: Thử nghiệm Sargan Hansen và Arellano-Bond....................................64 Bảng 4.12: Kết quả hồi quy S-GMM của Mô hình 1..............................................65 Bảng 4.13: Kết quả hồi quy S-GMM của Mô hình 2..............................................67 Bảng 4.14: Kết quả hồi quy S-GMM của Mô hình 3..............................................69 Bảng 4.15: Kết quả nghiên cứu của mô hình 1, mô hình 2, mô hình 3...................71 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Xu hướng hiệu quả tài chính của NHTMCP tại Việt Nam.......................2 Hình 3.1: Quy trình nghiên cứu...............................................................................27
1 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1. Đặt vấn đề và tính cấp thiết của đề tài 1.1.1. Đặt vấn đề Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu, vai trò của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) trở nên đặc biệt quan trọng trong việc huy động và phân bổ nguồn vốn, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Để đánh giá được mức độ ổn định, năng lực cạnh tranh và triển vọng phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng, hiệu quả tài chính của các NHTMCP niêm yết trên thị trường chứng khoán được xem là chỉ báo then chốt. Hiệu quả tài chính được hiểu là mức độ mà ngân hàng sử dụng các nguồn lực tài chính, vốn và tài sản hiện có để tạo ra lợi nhuận, đồng thời đảm bảo kiểm soát rủi ro trong hoạt động. Nói cách khác, hiệu quả tài chính phản ánh khả năng tối đa hóa lợi nhuận, tối ưu hóa chi phí và quản trị rủi ro nhằm đạt được sự tăng trưởng ổn định và bền vững. Các chỉ số cốt lõi như tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) và tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) là những thước đo phổ biến và quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính của ngân hàng. Đây là các chỉ số vừa phản ánh năng lực tạo lợi nhuận, vừa thể hiện hiệu quả sử dụng vốn và khả năng khai thác lợi thế từ hoạt động kinh doanh cốt lõi. Tuy nhiên, hiệu quả tài chính của NHTMCP chịu sự chi phối bởi nhiều yếu tố như: quy mô ngân hàng, chất lượng tài sản, dự phòng rủi ro cho vay, tỷ lệ chi phí trên thu nhập, tỷ lệ nợ khó đòi, khoản vay, thanh khoản, GDP và CPI cùng với tác động của môi trường kinh doanh và các chuẩn mực quốc tế (như Basel III). Trong thực tế, không ít ngân hàng vẫn phải đối mặt với những thách thức lớn về quản trị rủi ro, tăng trưởng tín dụng và quản lý chi phí. Do đó, việc nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các NHTMCP niêm yết tại Việt Nam mang tính cấp thiết cả về lý luận lẫn thực tiễn. Nghiên cứu này tập trung phân tích những yếu tố có tác động đáng kể đến hiệu quả tài chính dựa trên các chỉ số ROA, ROE và NIM, từ đó đề xuất các khuyến nghị
2 chính sách và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tài chính, củng cố sức cạnh tranh và hướng tới phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Hình 1.1: Xu hướng hiệu quả tài chính của NHTMCP tại Việt Nam giai đoạn 2012–2024 1.1.2. Tính cấp thiết của đề tài Hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết tại Việt Nam không chỉ là thước đo phản ánh sức khỏe và năng lực cạnh tranh của từng ngân hàng, mà còn góp phần quan trọng vào sự ổn định và phát triển của hệ thống tài chính quốc gia. Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, các ngân hàng Việt Nam đang chịu áp lực lớn từ việc tuân thủ các chuẩn mực tài chính quốc tế như Basel III, IFRS 9, cùng với sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt từ các tổ chức tài chính trong và ngoài nước. Bên cạnh đó, những thách thức nội tại như quản trị rủi ro, nâng cao năng lực vốn, đổi mới công nghệ và chuyển đổi số cũng đặt ra yêu cầu cấp bách về tối ưu hóa hiệu quả tài chính để đảm bảo khả năng thích ứng và phát triển bền vững. Đặc biệt, giai đoạn hậu Covid-19 đã làm thay đổi sâu sắc môi trường kinh doanh, yêu cầu các ngân hàng phải tăng cường khả năng chống chịu trước rủi ro và nâng cao hiệu suất hoạt động để đảm bảo sự ổn định dài hạn.
3 Trên thế giới, nhiều nghiên cứu đã tập trung phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của ngân hàng trong những bối cảnh khác nhau. Chẳng hạn, nghiên cứu của Trabelsi và Trad (2017) đã xem xét tác động của quy mô ngân hàng, khả năng quản lý rủi ro và mức độ đa dạng hóa nguồn thu đối với lợi nhuận ngân hàng tại các nước đang phát triển. Nghiên cứu của Tan (2019) tại thị trường châu Á cho thấy các yếu tố như tỷ lệ sở hữu nước ngoài, mức độ cạnh tranh và điều kiện kinh tế vĩ mô có tác động đáng kể đến hiệu quả tài chính của ngân hàng. Gần đây hơn, nghiên cứu của Saif-Alyousfi (2020) đã phân tích ảnh hưởng của yếu tố chính sách tiền tệ và điều kiện thị trường tài chính đối với hiệu suất hoạt động của các ngân hàng thương mại tại khu vực Đông Nam Á, trong đó nhấn mạnh sự khác biệt giữa các ngân hàng nội địa và ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài. Tại Việt Nam, nghiên cứu về hiệu quả tài chính ngân hàng ngày càng được quan tâm, nhất là trong bối cảnh thị trường tài chính đang có nhiều biến động. Các nghiên cứu gần đây của Nguyễn Thị Thanh Huyền (2021) và Lê Minh Toàn (2022) đã chỉ ra rằng các yếu tố như tỷ lệ an toàn vốn, chất lượng tài sản, mức độ sở hữu nhà nước và hiệu quả quản trị ngân hàng có ảnh hưởng đáng kể đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết. Tuy nhiên, hầu hết các nghiên cứu vẫn chưa xem xét đầy đủ tác động của các yếu tố mới như chuyển đổi số, xu hướng ngân hàng xanh, hay tác động từ các chính sách tiền tệ và tài khóa trong giai đoạn hậu Covid- 19. Về mặt lý luận, nghiên cứu này góp phần củng cố và mở rộng các lý thuyết về hiệu quả tài chính ngân hàng, làm sáng tỏ mối quan hệ giữa các nhân tố như quy mô ngân hàng, cấu trúc vốn, chất lượng tài sản, chiến lược đa dạng hóa và các yếu tố vĩ mô như chính sách tiền tệ và môi trường kinh doanh. Về mặt thực tiễn, đề tài không chỉ hỗ trợ các ngân hàng trong việc xây dựng chiến lược nâng cao hiệu quả tài chính, mà còn cung cấp khuyến nghị hữu ích cho cơ quan quản lý nhằm hoàn thiện khung chính sách giúp tăng cường minh bạch hóa và nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống ngân hàng. Đồng thời, nghiên cứu này cũng đáp ứng nhu cầu của nhà đầu tư và các bên liên quan trong việc đánh giá và lựa chọn các ngân hàng có tiềm năng tài chính vững mạnh.
4 Với những thay đổi nhanh chóng của thị trường tài chính và yêu cầu ngày càng cao trong quản trị ngân hàng, việc thực hiện đề tài này là cần thiết nhằm bổ sung góc nhìn khoa học và thực tiễn về hiệu quả tài chính ngân hàng tại Việt Nam, đồng thời đóng góp vào việc nâng cao khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng trong bối cảnh mới. 1.2. Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1. Mục tiêu tổng quát Đề tài Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết tại Việt Nam hướng tới việc xác định và phân tích các yếu tố chủ yếu tác động đến hiệu quả tài chính, bao gồm cả yếu tố nội tại (quy mô ngân hàng, chất lượng tài sản, dự phòng rủi ro cho vay, tỷ lệ chi phí trên thu nhập, tỷ lệ nợ khó đòi, khoản vay, thanh khoản) và yếu tố bên ngoài (GDP, CPI). Nghiên cứu nhằm cung cấp cơ sở khoa học và thực tiễn để đưa ra các khuyến nghị nâng cao hiệu quả tài chính, củng cố năng lực cạnh tranh và thúc đẩy sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Kết quả nghiên cứu kỳ vọng sẽ đóng góp vào việc hoàn thiện cơ sở lý luận về quản trị tài chính ngân hàng, đồng thời đáp ứng nhu cầu thực tiễn của các nhà quản lý trong xây dựng chiến lược nâng cao hiệu quả hoạt động. Ngoài ra, các khuyến nghị từ nghiên cứu còn mang ý nghĩa tham khảo đối với nhà đầu tư trong việc lựa chọn ngân hàng có nền tảng tài chính vững mạnh và hỗ trợ cơ quan hoạch định chính sách trong cải thiện khung pháp lý, thúc đẩy minh bạch và hiệu quả của thị trường tài chính, góp phần ổn định và phát triển kinh tế Việt Nam trong dài hạn. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu tổng quát, đề tài đặt ra các mục tiêu cụ thể như sau: • Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại. • Kiểm định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam.
Hiển thị 17 trang đầu. Tải tài liệu để xem đầy đủ.
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!
Bình luận (0)
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!