Đang tạo bản xem trước...
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH PHẠM HÀ LÊ TUYỀT KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƯNG ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số chuyên ngành: 8340201 Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2025
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH PHẠM HÀ LÊ TUYẾT KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƯNG ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số chuyên ngành: 8340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN ĐỀ ÁN: TS. NGUYỄN VĂN NHẬT Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2025
i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Đề án tốt nghiệp “Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng” là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi. Các số liệu, kết quả nghiên cứu là trung thực và có nguồn gốc rõ rang và không có các nội dung đã công bố trước đây. Tp.Hồ Chí Minh, tháng 04 năm 2025. Tác giả Phạm Hà Lê Tuyết
ii LỜI CẢM ƠN Qua thời gian học tập tại trường và thực tập trải nghiệm tại đơn vị tôi đã lựa chọn Đề án tốt nghiệp là “Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng” . Trong quá trình làm Đề án, tôi đã nhận được rất nhiều sự giúp đỡ tận tình và quý báu của các thầy cô, các anh chị và các bạn. Tôi xin được bày tỏ lời cám ơn chân thành tới: Toàn thể Quý Thầy Cô trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh đã tận tình truyền đạt những kiến thức trong suốt thời gian học tập vừa qua và tạo điều kiện cho Tôi về mọi mặt trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu. Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy hướng dẫn của mình: TS. Nguyễn Văn Nhật đã đồng hành, hướng dẫn, chỉ bảo tận tình, nghiêm khắc và hỗ trợ cho tôi trong suốt quá trình thực hiện Đề án này. Đồng thời, Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo và các anh chị Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng đã tạo điều kiện thuận lợi trong thời gian qua để tôi có cơ hội thực tập trải nghiệm tại đơn vị và làm Đề án. Do kiến thức còn hạn chế và thời gian, kinh nghiệm thực tế không nhiều nên Đề án không tránh khỏi những sai sót. Vì vậy, rất mong nhận được ý kiến đóng góp của Quý Thầy Cô, bạn bè, đồng nghiệp và những độc giả quan tâm để có thể hoàn thiện Đề án của mình. Tôi xin chân thành cảm ơn! Tp.Hồ Chí Minh, tháng 04 năm 2025. Tác giả Phạm Hà Lê Tuyết
iii TÓM TẮT Đề tài của Tác giả tập trung nghiên cứu, đánh giá hoạt động kiểm soát nội bộ trong quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng. Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, hệ thống ngân hàng đóng vai trò then chốt như hệ thần kinh của nền kinh tế, với mục đích thúc đẩy tăng trưởng kinh tế thông qua các hoạt động tín dụng hiệu quả. Tuy nhiên, rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là trong việc cho vay, ngày càng phức tạp và khó lường. Do vậy, kiểm soát nội bộ là công cụ quan trọng trong công việc quản lý và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng. Đề tài nghiên cứu các khía cạnh của hoạt động cho vay khách hàng cá nhân, từ khái niệm, phân loại đến các chỉ tiêu đánh giá, đồng thời làm rõ mục tiêu và quy trình KSNB theo các chuẩn mực quốc tế như COSO 2013 và Basel I và II. Tác giả cũng phân tích thực trạng hoạt động và hiệu quả của hệ thống KSNB tại Ngân hàng TMCP BIDV – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng, từ đó đánh giá các điểm mạnh, yếu trong quy trình cho vay và đề xuất các giải pháp cải tiến. Mục tiêu nhằm đem lại hiệu quả hoạt động ngân hàng, giảm thiểu rủi ro tín dụng và bảo vệ quyền lợi khách hàng, từ đó củng cố vị thế cạnh tranh và đóng góp vào sự phát triển bền vững của chi nhánh và nền kinh tế.
iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN.................................................................................................... i LỜI CẢM ƠN ........................................................................................................ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT....................................................................... vii DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ............................................................viii PHẦN MỞ ĐẦU.................................................................................................... 1 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ ÁN........................................................................ 1 1.1 Lý do chọn đề tài ..........................................................................................1 1.2 Tổng quan nghiên cứu...................................................................................2 1.3 Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu ....................................................................4 1.3.1 Mục tiêu nghiên cứu .....................................................................................4 1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu .......................................................................................5 1.4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu .................................................................5 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu ...................................................................................5 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu. .....................................................................................5 1.5 Phương pháp nghiên cứu...............................................................................5 1.5.1 Phương pháp thu thập tài liệu, số liệu............................................................5 1.5.2 Phương pháp tổng hợp, xử lý và phân tích số liệu. ........................................6 1.6 Ý nghĩa thực tiễn của đề án ...........................................................................6 1.7 Kết cấu đề tài ................................................................................................8 PHẦN NỘI DUNG ................................................................................................ 9 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI....... 9 2.1 Khái quát về cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại............9 2.1.1 Khái niệm .....................................................................................................9 2.1.2 Phân loại cho vay khách hàng cá nhân ........................................................12 2.1.3 Vai trò cho vay khách hàng cá nhân............................................................16 2.2 Kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mại ................................................17 2.2.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mại ................................18 2.2.2 Khung kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại ....................................18 2.2.3 Mối quan hệ giữa Basel II và các quy định của Ngân hàng Nhà nước .........20
v 2.3 Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại ............................................................................................................22 2.3.1 Mục tiêu của kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại. .........................................................................................22 2.3.2 Hoạt động kiểm soát nội bộ trong quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại ..........................................................................................23 2.4 Kinh nghiệm về kiểm soát nội bộ tại các Ngân hàng thương mại. ...............30 2.4.1 Kinh nghiệm về kiểm soát nội bộ tại các Ngân hàng thương mại ................30 2.4.2 Bài học kinh nghiệm về kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân đối với Ngân hàng thương mại ......................................................................37 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƯNG ........................................ 43 3.1 Giới thiệu về Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng........................................................................................................43 3.1.1 Tổng quan về Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng........................................................................................................43 3.1.2 Kết quả hoạt động của Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng giai đoạn 2021-2023......................................................48 3.2 Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng ........................55 3.2.1 Một số quy định về hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng ........................55 3.2.2 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng............................................................55 3.2.3 Ví dụ tình huống về hoạt động kiểm soát trong kiểm soát nội bộ quy trình cho vay Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ Hưng .................................................................................................................63 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN
vi HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƯNG.................................................................................................................. 73 4.1 Đánh giá hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Mỹ Hưng................68 4.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Mỹ Hưng. ........................73 4.3 Định hướng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Mỹ Hưng .............................................................................................74 4.3.1 Mục tiêu phát triển công tác kiểm soát nội bộ .............................................75 4.3.2 Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng.........................................75 4.3.3 Căn cứ pháp lý và nguyên tắc hoạt động kiểm soát nội bộ...........................76 4.4 Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Mỹ Hưng .77 KẾT LUẬN CHUNG ........................................................................................... 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO ....................................................................................... i
vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Viết tắt Diễn giải 1 BCTC Báo cáo tài chính 2 BCĐXTD Báo cáo đề xuất tín dụng 3 BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 4 DVKH Dịch vụ khách hàng 5 GĐ/PGĐ Giám đốc/Phó giám đốc 6 HĐQT Hội đồng quản trị 7 HĐTD Hợp đồng tín dụng 8 KH Khách hàng 9 KHCN Khách hàng cá nhân 10 KSNB Kiểm soát nội bộ 11 NHTM Ngân hàng Thương mại 12 NHNN Ngân hàng Nhà nước 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TMCP Thương mại cổ phần 15 TSBĐ Tài sản bảo đảm 16 XHTD Xếp hạng tín dụng
Hiển thị 9 trang đầu. Tải tài liệu để xem đầy đủ.
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!
Bình luận (0)
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!