TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH KHOA NGÂN HÀNG ĐỀ THI KẾT THÚC HỌC PHẦN Tên học phần: Xếp hạng tín nhiệm Thời hạn nộp bài: 17h00 ngày 12/07/2021 YÊU CẦU VỀ NỘI DUNG: Công ty cổ phần GDD gửi hồ sơ đề nghị cấp tín dụng đến Ngân hàng thương mại (NHTM) ABC vào ngày 15/06/2021. Báo cáo tài chính được kiểm toán độc lập bởi Công ty kiểm toán X. Các thông tin liên quan đến công ty bao gồm: - Doanh thu thuần của công ty hàng năm giai đoạn 2018 - 2020 gồm 45% doanh thu đến từ sản xuất nước ép đóng chai, 25% đến từ sản xuất trái cây sấy khô…. Phần doanh thu còn lại đến từ bán buôn, bán lẻ vật tư nông nghiệp. - Công ty thuộc hình thức sở hữu tư nhân, có 514 lao động tham gia đóng bảo hiểm xã hội. Ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp đóng hàng năm, công ty còn đóng thêm 8 tỷ đồng liên quan đến thuế xuất nhập khẩu và các loại thuế khác. - Kinh nghiệm trong ngành của các thành viên ban điều hành đều trên 10 năm và kinh nghiệm quản lý công ty là trên 7 năm. - Công ty có ban kiểm soát riêng, độc lập với Ban điều hành; có quy định, quy trình kiểm soát chặt chẽ. Công ty đạt các tiêu chuẩn về ISO, các quy định về vệ sinh an toàn thực phẩm theo tiêu chuẩn Châu Âu. - Thị trường tiêu thụ sản phẩm của công ty ngày càng được mở rộng - không chỉ được tiêu thụ ở trong nước, khu vực Đông Nam Á mà còn ở các quốc gia Châu Âu. Công ty thực hiện chuyển đổi ứng dụng công nghệ nhằm tăng năng suất, giảm tiêu hao nguyên vật liệu, đồng thời đảm bảo được chất lượng sản phẩm. - Báo cáo tài chính tóm tắt của Công ty cổ phần GDD giai đoạn 2018 - 2020 (xem file báo cáo tài chính đính kèm) - Thông tin về giao dịch với NHTM ABC như sau:  Công ty cổ phần GDD là khách hàng thân thiết của NHTM ABC. Công ty đã mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng ABC vào ngày 02/01/2017. Số dư tài khoản thanh toán của công ty tại NHTM ABC tại thời điểm hiện nay là 19 tỷ đồng. Số dư trung bình tài khoản công ty tại NHTM ABC là 8 tỷ đồng/tháng, mục đích để thanh toán các giao dịch hàng hóa, trả lương cho nhân viên…Lượng giao dịch trung bình hàng tháng với tài khoản ngân hàng là 22 lần/tháng. Công ty đang sử dụng 6 sản phẩm của NHTM ABC như vay, thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ… tại NHTM ABC. Mã đề 01  Tại thời điểm hiện tại công ty đang có dư nợ 50 tỷ đồng theo Hợp đồng tín dụng lập ngày 03/04/2021. Tài sản bảo đảm của khoản vay là quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất, được định giá độc lập là 83 tỷ đồng. Khoản vay sẽ được trả hết nợ gốc và lãi vào ngày 30/12/2021. Tỷ lệ cho vay tối đa trên giá trị tài sản bảo đảm là 70%.  Ngoài ra, công ty vẫn còn 42 tỷ đồng dư nợ vay dài hạn mục đích mua sắm dây chuyền thiết bị tại NHTM ABC. Thời gian đáo hạn khoản vay dài hạn vào ngày 31/12/2030.  Trong suốt 60 tháng vừa qua, công ty chưa từng chậm trả nợ gốc và lãi cho NHTM ABC. Đồng thời theo thông tin thu thập từ Trung tâm tín dụng CIC, công ty chưa từng có nợ quá hạn tại các tổ chức tín dụng khác trong vòng 5 năm gần nhất.  Ngoài giao dịch với NHTM ABC, công ty GDD còn đang có quan hệ với 2 ngân hàng khác là NHTM HSBC và Vietcombank.  Công ty thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính khác với ngân hàng, giữa liên hệ và cung cấp thông tin thường xuyên, đầy đủ cho NHTM ABC. - Điểm tín dụng theo các tiêu chí phi tài chính khác của công ty trong năm 2020 như sau: + Điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ là 80 + Điểm tín dụng theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý là 68. + Điểm tín dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh 60. + Điểm tín dụng theo tiêu chí đặc điểm hoạt động là 72. Yêu cầu: Câu 1: (4 điểm) Phân tích và đánh giá tình hình tài chính của công ty GDD năm 2020. Câu 2: (2 điểm) Xác định hạng tín nhiệm cho công ty GDD năm 2020 dựa trên hệ thống xếp hạng doanh nghiệp giả định đã được cung cấp. Câu 3: (1 điểm) Công ty đề xuất được vay 4 tỷ đồng để thực hiện phương án sản xuất theo đơn hàng xuất khẩu đã ký kết và sử dụng giá trị còn lại của tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất, được định giá độc lập là 83 tỷ đồng