Facebook: @ www.facebook.com/ S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1 ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG - GDV LIENVIETINBANK ĐỀ TÍN DỤNG Eximbank 2008 I. Đề thi nghiệp vụ tín dụng liên việt bank Câu 1: Các NHTM đc xếp hạng thêo PP (tiêu chí) Camels, hãy nêu nội dung những tiêu chí này. Câu2: Rủi ro tín dụng là gi? Phân tích các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Câu 3 Khi tính toán số tiền cho DN vay, CBTD xác định đc tổng nhu cầu vay vốn lưu động hợp lý kỳ này của DN là 2 tỷ (DN chỉ vay 1 ngân hàng) tuy nhiên tài sản có thể thế chấp của DN chỉ có giá trị 1,8 tỷ. Là CBTD nên giải quyết ntn? (đưa ra 1 vài phương án) Tài sản Số dư Lãi suất Nguồn vốn Số dư Lãi suất Nguồn quỹ 180 1% Nguồn trả lãi 1200 8% Tín dụng 1000 12% Nguồn khác Tài sản khác 120 0 Giả sử thu khác - thu khác = -5, thuế suất thuế thu nhập DN là 28%, nợ xấu dừng thu lãi chiếm 6%, dư nợ dự phòng phải trích trong kỳ là 2. Hãy tính ROA 1-CAMEL C = Capital (vốn) A = Assets (tài sản) M = Management (trình độ quản lý) E = Earning (lợi nhuận) L = Liquidity (tính lỏng) 2-Rủi ro tín dụng: Định nghĩa chung:Khả năng xảy ra do khách hàng không thực hiện trả nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận trong HĐTD. - Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong các quá trình trước, trong và sau khi cho vay. Xem xét thực trạng rủi ro tín dụng ta xét trên tỷ trọng nợ quá hạn cao hay thấp, ngoài ra họ còn phân ra tỷ trọng nợ quá hạn theo thời gian như dưới 6 tháng, 1 năm, trên 1 năm, khó đòi, không thể đòi....Thường thường trong ngân hàng họ thường phân ra loại nợ loại 1, 2, 3 hoặc A, B, C...Các tỷ trọng này càng cao thì khả năng bảo toàn vốn của NH càng thấp. 3. Nhu cầu vay là 2 tỷ nhưng tài sản thế chấp chỉ là 1.8 tỷ. Thông thường các ngân hàng chỉ cho vay vào khoảng 70% giá trị tài sản thế chấp. Tuy nhiên câu hỏi không nói đến đó là tài sản gì vì mức khống chế cho vay tùy vào từng loại tài sản thế chấp...Giả dụ ta lấy theo ví dụ trên thì tối đa khách hàng có thể vay ngân hàng một Facebook: @ www.facebook.com/ S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 2 khoản tiền là 1.8tỷ * 70% = 1.26tỷ Một vài phương án: - Sử dụng bên thứ 3 đứng ra bảo lãnh vay vốn... - Xin vay theo một hạn mức theo khả năng trả nợ chứ không vay 1 cục... - Thế chấp tài sản khác như trái phiếu, cổ phiếu... Câu 4: ROA = Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản Tổng tài sản = 1200 Lợi nhuận ròng = Thu - Chi Lãi từ nghiệp vụ Quỹ: 180 x 1% = 1.8 Nợ xấu dừng lãi 6% => 1000 x 6% = 60 Dư nợ dự phòng = 2 => Lãi từ tín dụng = (1000 - 60 -2) x 12% = 112.56 Thu khác - chi khác = -5 Túm lại: Tổng thu = 1.8+112.56-5= 109.36 Tổng chi = 1200 x 8% = 96 => EBT = 109.36-96 = 13.36 Thuế = 13.36*28% = 3.7408 => Lợi nhuận ròng = 13.36-3.7408 = 9.6192 = ROA = 9.6192/1200= 0.8016% => Nói chung sau khi sửa vẫn không tốt lắm hehe II. Đề thi vị trí giao dịch viên của ngân hàng liên việt. I - Lý thuyết 1- Hãy trình bày chế độ kế toán hiện hành của chứng khoán sẵn sàng bán ra? 2- Trong giao dịch thư điện tử, vì sao chỉ có lệnh huỷ nợ chứ không có lệnh huỷ có? 3 - Hãy kể những nghiệp vụ chuyển tiền liên ngân hàng đang được sử dụng hiện nay? II - Bài Tập Bài 1: Một khoản vay 1 tháng, số tiền 200 triệu được ngân hàng giải ngân bằng tiền mặt ngày 10/6/N với lãi suất 1,2%/tháng. Gốc và lãi trả cuối kỳ. Tài sản đảm bảo trị giá 250 triệu.Ngày 10/7/N, khách hàng đến trải lãi và gốc vay. Biết rằng ngân hàng hoạch toán dự thu, dự trả lãi vào đầu ngày cuối tháng và đầu ngày cuối kỳ của tài sản tài chính. Lãi suất quy định cho một khoảng thời gian đúng 30 ngày. Ngân hàng tính lập dự phòng rủi ro phải thu khó đòi vào ngày 5 hang tháng cho các khoản nợ tính đến cuối tháng trước, kế toán hoàn nhập dự phòng ngay sau khi kết thúc hợp đồng vay. Hãy trình bảy các bút toán liên quan đến khoản vay này (bỏ qua bút toán kết chuyển doanh thu, chi phí để XĐKQKD) Bài 2: Cho biết tình hình TS và Nguồn vốn của NHTM X vào đầu kỳ như sau: - Phát hành GTCG: 1.400tỷ - Cho vay: 9.800tỷ