Generating preview...
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TƯỜNG VINH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số chuyên ngành : 8 34 02 01 Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2022
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TƯỜNG VINH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số chuyên ngành : 8 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. HỒ CÔNG HƯỞNG Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2022
i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng luận văn: “Các yếu tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” là bài nghiên cứu của chính tôi. Ngoại trừ những tài liệu tham khảo được trích dẫn trong luận văn này tôi cam đoan rằng toàn phần hoặc một phần nhỏ trong luận văn này chưa từng được công bố hoặc được sử dụng để nhận bằng cấp ở những nơi khác. Không có nghiên cứu nào của người khác được sử dụng trong luận văn này mà không được trích dẫn theo đúng quy định. Luận văn này chưa bao giờ được nộp để nhận bất kỳ bằng cấp nào tại các trường đại học hoặc cơ sở đào tạo khác.
ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Hồ Công Hưởng người đã hướng dẫn trực tiếp giúp tôi hoàn thành luận văn một cách tốt nhất. Bên cạnh đó tôi xin gửi lời cảm ơn đến các Thầy Cô khoa Sau đại học nói chung và các Thầy Cô trực tiếp giảng dạy các bộ môn trong suốt quá trình học tập tại Trường Đại Học Ngân hàng TP. HCM nói riêng đã giúp tôi hoàn thành xong khóa học ngành Tài Chính Ngân Hàng. Cuối cùng tôi xin cảm ơn tập thể lớp CH23C1, người thân, bạn bè và đồng nghiệp đã tạo điều kiện hỗ trợ tôi trong suốt quá trình học tập và thực hiện bài nghiên cứu này. Trân trọng cảm ơn!
iii TÓM TẮT LUẬN VĂN Luận văn “Các yếu tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” được thực hiện nhằm mục đích nghiên cứu các yếu tố lợi nhuận trước thuế và dự phòng, lợi nhuận trước thuế và dự phòng năm trước, quy mô ngân hàng, tỷ lệ vốn cấp 1, tỷ lệ nợ xấu, thời kỳ khủng hoảng tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam. Nghiên cứu sử dụng phương pháp ước lượng hồi quy Pooled OLS, mô hình tác động cố định (FE), mô hình tác động ngẫu nhiên (RE) để chọn ra mô hình tốt nhất cho nghiên cứu, với mẫu ngẫu nhiên gồm 23 ngân hàng thương mại cổ phần trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2020. Kết quả nghiên cứu cụ thể chứng minh 4 trên 6 yếu tố đưa vào mô hình có ý nghĩa thống kê. Trong khi lợi nhuận trước thuế và dự phòng, dự phòng rủi ro tài chính năm trước, tỷ lệ nợ xấu có tác động cùng chiều thì các yếu tố còn lại là tỷ lệ vốn cấp 1 có tác động ngược chiều với mức dự phòng rủi ro tài chính. Mặt khác, nghiên cứu cũng đã tìm thấy bằng chứng của sự ưu tiên trong quyết định của các lãnh đạo ngân hàng khi phải đối mặt với cùng lúc hai động lực mâu thuẫn. Cụ thể, giữa làm mềm lợi nhuận và quản lý vốn điều tiết thì các nhà quản lý ưa thích làm mềm lợi nhuận hơn. Đồng thời, giữa hai động lực đảm bảo chất lượng khoản vay và quản lý vốn thì các nhà quản lý quan tâm nhiều hơn đến việc quản lý vốn điều tiết.
iv ABSTRACT The thesis “Factors affecting the credit risk provisions of Vietnam’s commercial banks” is conducted with the aim of studying the factors of profit before tax and provision, profit before tax and the past provision, bank size, level 1 capital ratio, non-performing loans ratio and crisis period affecting the credit risk provisions of Vietnam’s commercial banks. The study used Pooled OLS regression estimation, fixed effects model (FEM), radom effects model (REM) to choose the best model with a random sample of 23 joint- stock commercial banks in the period from 2010 to 2020. The findings indicate that profit before tax and provisions, the credit risk provisions of the previous year, bad debts ratio have positive movements with the ratio of credit risk provisions, whereas level 1 capital ratio does negatively. For further purpose, the findings would be useful for agencies and administrators to set policies related to the credit risk of commercial banks in Vietnam.
v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt LLP Dự phòng rủi ro tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng BCTC Báo cáo tài chính EBTP Lợi nhuận trước thuế và dự phòng NPL Nợ xấu SIGN Thu nhập trước thuế và dự phòng năm trước MCAP Tỷ lệ vốn cấp 1 TRC Tổng vốn Cấp 1 và Cấp 2 SIZE Quy mô ngân hàng
Showing the first 7 pages. Download the document to see it all.
No comments yet. Be the first!
Comments (0)
No comments yet. Be the first!