BÀI TẬP CHƯƠNG 2 Bài 1: Thông tin tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của một khách hàng cá nhân được thể hiện trên sao kê tài khoản như sau: (ĐVT: ngàn đồng) Ngày Diễn giải Số tiền Ngày Diễn giải Số tiền 28/06/13 Số dư đầu kỳ 55.000 24/07/13 Thanh toán điện thoại 2.300 29/06/13 Chuyển khoản 6.000 29/07/13 Nộp tiền mặt 5.000 09/07/13 Nộp tiền mặt 7.000 30/07/13 Thanh toán người bán 11.000 15/07/13 Thanh toán người bán 10.000 06/08/13 Chuyển khoản 3.000 17/07/13 Nhận chuyển khoản 2.000 15/08/13 Chuyển khoản 4.500 17/07/13 Chuyển khoản 8.000 15/08/13 Thanh toán người bán 5.000 22/07/13 Thanh toán tiền điện 2.000 26/08/13 Nhận chuyển khoản 3.000 Biết rằng: - Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0,25%/tháng. - Ngày 10/08/13, ngân hàng thay đổi lãi suất tiền gửi thanh toán là 0,3%/tháng. - Ngân hàng tính lãi vào ngày 27 mỗi tháng. - Cơ sở tính lãi ngân hàng là 365 ngày. Yêu cầu: 1. Xác định số dư trên tài khoản sau mỗi nghiệp vụ phát sinh. 2. Hãy tính lãi tiền gửi tháng 7, tháng 8 cho Khách hàng. Lãi tháng 07: 28/6 – 27/7 Lãi tháng 08: 28/7 – 27/8 28/6 28/7 28/8 Bài giải: 1 Ngày Diễn giải Số tiền Số dư tk Ngày Diễn giải Số tiền Số dư tk 28/06/13 Số dư đầu kỳ 55.000 55000 24/07/13 Thanh toán điện thoại 2.300 35700 29/06/13 Chuyển khoản 6.000 49000 29/07/13 Nộp tiền mặt 5.000 40700 09/07/13 Nộp tiền mặt 7.000 56000 30/07/13 Thanh toán người bán 11.000 29700 15/07/13 Thanh toán người bán 10.000 46000 06/08/13 Chuyển khoản 3.000 26700 17/07/13 Nhận chuyển khoản 2.000 48000 15/08/13 Chuyển khoản 4.500 22200 17/07/13 Chuyển khoản 8.000 40000 15/08/13 Thanh toán người bán 5.000 17200 22/07/13 Thanh toán tiền điện 2.000 38000 26/08/13 Nhận chuyển khoản 3.000 20200 2. Bài 2: Thông tin về tài khoản tiết kiệm của khách hàng A tại ngân hàng M như sau: - Số tiền gửi: 1.000.000.000 đồng - Kỳ hạn: 3 tháng, lãnh lãi cuối kỳ - Ngày gửi: 10/03/2018 - Cơ sở công bố lãi là 365 ngày, tiền lãi tính theo số ngày thực tế phát sinh. Diễn biến về lãi suất tại Ngân hàng M như sau: (ĐVT: %/năm) Ngày Lãi suất không kỳ hạn Lãi suất kỳ hạn 1 tháng (đầu kỳ) Lãi suất kỳ hạn 1 tháng (cuối kỳ) Lãi suất kỳ hạn 3 tháng (đầu kỳ) Lãi suất kỳ hạn 3 tháng (cuối kỳ) 10/03/2018 0,5 6,0 6,2 6,2 6,5 15/05/2018 0,5 5,8 6,0 6,0 6,2 20/07/2018 0,4 5,6 5,8 5,8 6,0 08/12/2018 0,3 5,5 5,7 5,7 5,9 Yêu cầu: a. Giả sử ngày 10/06/2018, khách hàng tất toán sổ tiết kiệm. Tính số tiền khách hàng nhận được là bao nhiêu? b. Giả sử ngày 25/05/2018, khách hàng tất toán sổ tiết kiệm. Tính số tiền khách hàng nhận được là bao nhiêu? c. Giả sử ngày 10/09/2018, khách hàng tất toán sổ tiết kiệm. Tính số tiền khách hàng nhận được là bao nhiêu? d. Giả sử ngày 15/08/2018, khách hàng tất toán sổ tiết kiệm. Tính số tiền khách hàng nhận được là bao nhiêu? e. Giả sử ngày 10/03/2019, khách hàng tất toán sổ tiết kiệm. Tính số tiền khách hàng nhận được là bao nhiêu? 10/3/18 10/6/18 10/9/18 10/12/18 10/3/19 Vo N1 R1=6.5% V1 = Vo + L1 25/5/18 N’1 V’1 = Vo + L’1 R’1=0.5% V1 R2=6.2% V2 = V1 + L2 N2 15/8/18 N’’2 V’2 = V1 + L’2 + L’’2 R’2=0.5% 20/7/18 R’’2=0.4% N’2 R3=6.0% V3 = V2 + L3 N3 R4=5.9% V4 = V3 + L4 N4