Thu håi chøng kho¸n, vèn ®Çu t￾Göi tiÒn mÆt vµo ng©n hµng L·i Lç TK 111 TK 112 Rót tiÒn göi ng©n hµng vÒ nhËp quü tiÒn mÆt TK 121, 128, 221 222, 223, 228 Gi¸ TK 112 TK 112 gèc Tæng sè thu TK 112 TK 131, 136, 138 141, 144, 244 Thu håi nî ph¶i thu, c¸c kho¶n ký quü, ký c-îc b»ng tiÒn mÆt TK 311, 341 Vay ng¾n h¹n, dµi h¹n b»ng tiÒn mÆt vÒ nhËp quü tiÒn mÆt TK 333 NhËn trî cÊp trî gi¸ tõ NSNN b»ng tiÒn mÆt TK 338, 344 NhËn ký quü, ký c-îc b»ng tiÒn mÆt TK 411 TK 511, 512, 515, 711 TK 338 (1) NhËn vèn ®-îc cÊp, gãp b»ng tiÒn mÆt nhËp quü tiÒn mÆt Doanh thu, thu nhËp kh¸c b»ng tiÒn mÆt nhËp quü tiÒn mÆt TiÒn mÆt thõa ph¸t hiÖn qua kiÓm kª §Çu t- ng¾n h¹n, dµi h¹n b»ng tiÒn mÆt TK 121, 128, 221 222, 223, 228 TK 141, 627, 641 642, 241, 635, 811 TK 211, 213, 217, 152 153, 156, 157, 611 Chi t¹m øng vµ c¸c chi phÝ ph¸t sinh b»ng tiÒn mÆt TK 133 ThuÕ GTGT ®Çu vµo Mua vËt t-, hµng hãa, c«ng cô, TSC§... b»ng tiÒn mÆt TK 311, 315, 331 333, 334, 336, 338 Thanh to¸n nî ph¶i tr¶ b»ng tiÒn mÆt Thanh to¸n nî ph¶i tr¶ b»ng tiÒn mÆt TK 144, 244 TK 138 (1) TiÒn mÆt thiÕu ph¸t hiÖn qua kiÓm kª I. S¬ ®å h¹ch to¸n vèn b»ng tiÒn vµ ®Çu t- ng¾n h¹n S¬ ®å sè 1: H¹ch to¸n tiÒn mÆt TK 121, 128, 221 222, 223, 228 Thu håi vèn ®Çu t- ng¾n h¹n, dµi h¹n b»ng tiÒn göi TK 515 TK 635 Gi¸ gèc TK 131, 136, 138 Thu c¸c kho¶n nî ph¶i thu b»ng tiÒn göi TK 144, 244 Thu håi c¸c kho¶n ký c-îc, ký quü b»ng tiÒn göi TK 411 NhËn vèn gãp liªn doanh, liªn kÕt, cæ phÇn... b»ng tiÒn göi TK 344, 338 NhËn ký c-îc, ký quü ng¾n h¹n, dµi h¹n b»ng tiÒn göi TK 511, 512 515, 711 Doanh thu, thu nhËp kh¸c b»ng tiÒn göi TK 3331 ThuÕ GTGT Chi phÝ SXKD, chi phÝ ho¹t ®éng kh¸c...b»ng tiÒn göi TK 111 TK 112 TK 111 Göi tiÒn mÆt vµo ng©n hµng Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt TK 121, 128, 221 222, 223, 228 §Çu t- ng¾n h¹n, dµi h¹n b»ng TGNH TK 144, 244 Ký c-îc, ký quü b»ng TGNH TK 211, 213 217, 241 Mua TSC§, B§S§T, chi ®Çu t- XDCB... TK 411 ThuÕ GTGT ®Çu vµo TK 152, 153, 156 157, 611... Mua vËt t-, hµng hãa, c«ng cô b»ng tiÒn göi TK 311, 315, 331, 333 336, 338, 341, 342 Thanh to¸n c¸c kho¶n nî ph¶i tr¶, nî vay b»ng tiÒn göi TK 133 ThuÕ GTGT ®Çu vµo TK 623, 627, 635 641, 642, 811 TK 411, 421, 415, 418 Tr¶ l¹i vèn gãp, tr¶ cæ tøc, lîi nhuËn cho c¸c bªn gãp vèn, chi c¸c quü b»ng tiÒn göi TK 521, 531, 532 Thanh to¸n c¸c kho¶n chiÕt khÊu th-¬ng m¹i gi¶m gi¸, hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i b»ng tiÒn göi TK 3331 ThuÕ GTGT ®Çu ra S¬ ®å sè 2: H¹ch to¸n tiÒn göi ng©n hµng Thu tiÒn nî cña kh¸ch hµng nép th¼ng vµo ng©n hµng nh-ng ch-a nhËn ®-îc giÊy b¸o Cã cña ng©n hµng TK 131 TK 113 NhËn ®-îc giÊy b¸o Cã cña ng©n hµng vÒ sè tiÒn ®· göi vµo ng©n hµng TK 113 ThuÕ GTGT (nÕu cã) TK 3331 TK 511, 512, 515, 711 Thu tiÒn b¸n hµng hoÆc c¸c kho¶n thu nhËp kh¸c nép th¼ng vµo ng©n hµng nh-ng ch-a nhËn ®-îc giÊy b¸o Cã cña ng©n hµng TK 111 TK 413 ChuyÓn tiÒn göi vµo ng©n hµng nh-ng ch-a nhËn ®-îc giÊy b¸o Cã Cuèi kú ®¸nh gi¸ l¹i sè d- ngo¹i tÖ cuèi kú cña ngo¹i tÖ ®ang chuyÓn (chªnh lÖch tû gi¸ t¨ng) NhËn ®-îc giÊy b¸o Nî cña ng©n hµng vÒ sè tiÒn ®· tr¶ ng-êi b¸n TK 331 Cuèi kú ®¸nh gi¸ l¹i sè d- ngo¹i tÖ cuèi kú cña ngo¹i tÖ ®ang chuyÓn (chªnh lÖch tû gi¸ gi¶m) TK 131 S¬ ®å sè 3: H¹ch to¸n tiÒn ®ang chuyÓn

Đọc toàn bộ tài liệu