i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan: Luận văn tốt nghiệp này là công trình nghiên cứu của riêng em, được thực hiện dựa trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết, kiến thức chuyên ngành, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Em xin cam kết về sự trung thực của lời cam đoan trên Tác giả luận văn tốt nghiệp Nguyễn Thị Hoài ii Mục lục CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG 1.1.VLĐ và nguồn hình thành VLĐ của doanh nghiệpError! Bookmark not defined. 1.1.1.Khái niệm và đặc điểm của VLĐ của doanh nghiệpError! Bookmark not defined. 1.1.1.1.Khái niệm VLĐ................................ Error! Bookmark not defined. 1.1.1.2.Đặc điểm cơ bản của VLĐ ................................................................2 1.1.1.3. Phân loại vốn lưu động.....................................................................4 1.1.2.Nguồn hình thành VLĐ của doanh nghiệp............................................. 7 1.1.2.1.Theo quan hệ sở hữu về vốn..............................................................7 1.1.2.2.Theo quan hệ sở hữu về vốn..............................................................8 1.1.2.3.Căn cứ vào phạm vi huy động vốn...................................................10 1.2.Quản trị VLĐ của doanh nghiệp ......................................................... 10 1.2.1.Khái niệm và mục tiêu quản trị VLĐ của doanh nghiệp ...................... 10 1.2.1.1. Khái niệm quản trị VLĐ của doanh nghiệp.....................................10 1.2.1.2.Mục tiêu quản trị VLĐ của doanh nghiệp........................................11 1.2.2. Nội dung quản trị VLĐ của doanh nghiệp .......................................... 13 1.2.2.1. Xác định nhu cầu VLĐ và tổ chức nguồn VLĐ ..............................13 iii 1.2.2.2.Tổ chức phân bổ VLĐ của doanh nghiệp.........................................22 1.2.2.3.Quản trị vốn bằng tiền .....................................................................23 1.2.2.4.Quản trị hàng tồn kho ......................................................................25 1.2.2.5.Quản trị nợ phải thu.........................................................................28 1.2.3.Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng VLĐ....................................... 30 1.2.3.1.Chỉ tiêu đánh giá tình hình tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động....31 1.2.3.2.Chỉ tiêu phản ánh Kết cấu VLĐ.......................................................32 1.2.3.3.Chỉ tiêu phản ánh Tình hình quản lý vốn bằng tiền..........................33 1.2.3.4.Chỉ tiêu phản ánh tình hình quản lý vốn tồn kho dự trữ ...................37 1.2.3.5.Chỉ tiêu phản ánh tình hình quản lý nợ phải thu...............................38 1.2.3.6.Chỉ tiêu phản ánh Hiệu suất và hiệu quả sử dụng VLĐ....................39 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị VLĐ của Doanh nghiệp .............. 40 1.2.4.1.Các nhân tố chủ quan ......................................................................40 1.2.4.2.Các nhân tố khách quan...................................................................43 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VLĐ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN PHÂN LÂN NUNG CHẢY VĂN ĐIỂN TRONG THỜI GIAN QUA 2.1. Qúa trình phát triển và đặc điểm kinh doanh của Công ty cổ phần Phân lân nung chảy Văn Điển............................................................................. 45 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển....................................................... 45 2.1.1.1. Khái quát về công ty.......................................................................45 2.1.1.2. Qúa trình hình thành và phát triển ..................................................46