Trang 1
BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG ---------***-------- LUẬN VĂN THẠC SĨ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Ngành: Tài chính ngân hàng ĐINH THỊ HÀ GIANG Hà Nội, 2023
Nội dung tài liệu
Trang 2
BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG ---------***-------- LUẬN VĂN THẠC SĨ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số: 8340201 Họ và tên học viên: Đinh Thị Hà Giang Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thu Thủy Hà Nội, 2023
Trang 3
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình của riêng tôi. Mọi số liệu sử dụng trong luận văn và kết quả nghiên cứu là do tôi tự tìm hiểu, tham khảo, tổng hợp, phân tích một cách khách quan, trung thực, có nguồn gốc rõ ràng và được trích dẫn đầy đủ. Các đánh giá, kết luận chưa từng được công bố tại các công trình nghiên cứu khác. Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm nếu có sự không trung thực trong thông tin sử dụng trong công trình nghiên cứu này. Hà Nội, tháng năm 2023 Học viên thực hiện Đinh Thị Hà Giang
Trang 4
LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực hiện luận văn thạc sỹ này, tôi đã nhận được nhiều sự giúp đỡ và hỗ trợ của các thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè và người thân trong gia đình. Trước hết tôi xin bày tỏ lòng biết ơn tới TS. Nguyễn Thu Thủy, người đã chỉ bảo, hướng dẫn và đồng hành cùng tôi trong quá trình hoàn thành luận văn thạc sỹ của mình. Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các thầy cô giảng viên trường Đại học Ngoại thương đã trực tiếp giảng dạy lớp cao học Tài chính Ngân hàng Khóa 27B và các bạn học viên lớp cao học Tài chính Ngân hàng Khóa 27B đã có những sự hỗ trợ trực tiếp và gián tiếp trong suốt quá trình tôi theo học chương trình thạc sỹ của trường. Đồng thời xin cảm ơn đến các anh chị là cán bộ, nhân viên, quản lý của các doanh nghiệp ngân hàng đã giúp tôi trong quá trình thực hiện đề tài luận văn này. Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Công ty TNHH KPMG đã tạo điều kiện thuận lợi và các đồng nghiệp đã hỗ trợ tôi trong suốt quá trình tôi theo học chương trình thạc sỹ tại trường Đại học Ngoại thương và hoàn thành luận văn. Lời cuối cùng tôi dành cho gia đình đã động viên, hỗ trợ tôi rất nhiều trong suốt quá trình tôi học tập và làm luận văn. Gia đình là động lực, tiếp thêm sức mạnh để tôi có thể vượt qua những khó khăn, vất vả trong cuộc sống và tiếp tục theo đuổi con đường học tập.
Trang 5
MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN........................................................................................................ LỜI CẢM ƠN.............................................................................................................i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.....................................................................................i DANH MỤC HÌNH................................................................................................. iii DANH MỤC BẢNG BIỂU......................................................................................iv DANH MỤC BẢNG BIỂU (tiếp theo).....................................................................v TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ..................................................................vi MỞ ĐẦU ....................................................................................................................1 1. Tính cấp thiết của đề tài....................................................................................1 2. Tổng quan tình hình nghiên cứu.......................................................................3 3. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu....................................................................5 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.....................................................................5 5. Phương pháp nghiên cứu ..................................................................................5 6. Đóng góp mới và ý nghĩa của nghiên cứu ........................................................6 7. Cấu trúc của luận văn........................................................................................6 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ DANH MỤC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.........................................................7 1.1. Hoạt động tín dụng và danh mục tín dụng của ngân hàng thương mại............7 1.1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại .........................................7 1.1.2. Danh mục tín dụng của Ngân hàng thương mại.........................................9 1.2. Quản lý danh mục tín dụng tại các ngân hàng thương mại............................12 1.2.1. Khái niệm, vai trò, ứng dụng của quản lý danh mục tín dụng.................12 1.2.2. Quy trình quản lý danh mục tín dụng trong ngân hàng thương mại........13 1.2.3. Phương pháp quản lý danh mục tín dụng.................................................16
Trang 6
1.3. Hiệu quả hoạt động quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng thương mại.18 1.3.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động quản lý danh mục tín dụng......................18 1.3.2. Các tiêu chí để đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý danh mục tín dụng19 1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý danh mục tín dụng ...........20 1.4. Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại trên thế giới về quản lý danh mục tín dụng và bài học cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam .......................................................................................................................22 1.4.1. Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại trên thế giới về quản lý danh mục tín dụng..............................................................................................23 1.4.2. Bài học cho Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam ..26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM..27 2.1. Tổng quan về tình hình hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt nam.........................................................................................27 2.1.1. Lịch sử thành lập và phát triển của Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoài thương Việt Nam................................................................................................27 2.1.2. Mô hình tổ chức hoạt động.......................................................................29 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2017-2021...32 2.2. Thực trạng hiệu quả quản lý danh mục tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương giai đoạn 2017-2021...............................................................40 2.2.1. Thực trạng danh mục tín dụng VCB giai đoạn 2017-2021......................40 2.2.2. Thực trạng hiệu quả quản lý danh mục tín dụng tại Vietcombank..........68 2.2.3. Các nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động quản lý danh mục tín dụng tại Vietcombank .................................................................................................79 2.3. Đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý danh mục tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam.....................................................80
Trang 7
2.3.1. Những kết quả đạt được ...........................................................................80 2.3.2. Những hạn chế..........................................................................................83 2.3.3. Nguyên nhân.............................................................................................85 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM.........87 3.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đến năm 2025 tầm nhìn 2030.......................................................................................87 3.1.1. Định hướng phát triển và nhiệm vụ trọng tâm của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2025, tầm nhìn 2030......................87 3.1.2. Định hướng hoàn thiện quản lý danh mục tín dụngs của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam..................................................88 3.2. Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý danh mục tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam .........................89 3.2.1. Nhóm giải pháp có tính chiến lược ..........................................................89 3.2.2. Nhóm giải pháp về tổ chức hoạt động quản lý danh mục tín dụng..........90 3.2.3. Nhóm giải pháp xây dựng và ứng dụng các kỹ thuật quản lý danh mục tín dụng hiện đại ......................................................................................................92 3.2.4. Một số khuyến nghị khác cho Ngân hàng Vietcombank .........................95 3.3. Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước và bộ ban ngành liên quan.........97 3.3.1. Kiến nghị với ngân hàng nhà nước ..........................................................97 3.3.2. Một số kiến nghị với Chính phủ và bộ ban ngành liên quan ................ 100 3.4. Một số hạn chế của luận văn và hướng nghiên cứu tiếp theo ..................... 101 KẾT LUẬN............................................................................................................103 TÀI LIỆU THAM KHẢO....................................................................................105 PHỤ LỤC...............................................................................................................108
Trang 8
i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài chính Chi nhánh : CN CNTT : Công nghệ thông tin CR : Hệ thống xếp hạng tín dụng CSSPBB : Chính sách sản phẩm bán buôn CSSPBL : Chính sách sản phẩm bán lẻ CSTCKT : Chính sách tài chính kế toán DMTD : Danh mục tín dụng EAD : Exposure at Default – Tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng vỡ nợ EL : Expected Loss – Tổn thất kỳ vọng EP : Economic Profit – lợi nhuận kinh tế EWS : Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (Early Warning System) GA : Granularity Adjustment – Điều chỉnh ở mức độ chi tiết HĐQT : Hội đồng quản trị VCB HHI : Herfindahl-Hirschman Index KHDN : Khách hàng doanh nghiệp LGD : Loss Given Default – Tỉ trọng tổn thất ước tính NHNNVN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam PD : Probability of Default – Xác suất vỡ nợ PDTD : Phê duyệt tín dụng QLDACN : Quản lý Đề án công nghệ QLDMTD : Quản lý danh mục tín dụng QLRR : Quản lý rủi ro RAROC : Risk adjusted return on capital – Tỷ suất lợi nhuận điều chỉnh rủi ro trên vốn kinh tế RR : Recovery rate – Tỷ lệ thu hồi RRTD : Rủi ro tín dụng
Trang 9
ii RRTK : Rủi ro thanh khoản RRTT : Rủi ro tập trung RWA : Risk-weighted asset – Tài sản tính theo rủi ro TMCP : Thương mại Cổ phần TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSC : Trụ sở chính UBRR : Ủy ban Rủi ro UL : Unexpected Loss – Tổn thất ngoài dự kiến VAR : Value at Risk – Giá trị chịu rủi ro VCB/Vietcombank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam WACC : Weighted Average Cost of Capital – Chi phí sử dụng vốn bình quân XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội bộ
Trang 10
iii DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Cơ cấu các loại rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng ...............11 Hình 1.2: Sơ đồ quy trình phân tích danh mục tín dụng...........................................14 Hình 1.3: Quy trình quản lý danh mục tín dụng áp dụng mô hình Trí tuệ nhân tạo/ Học máy ....................................................................................................................15 Hình 1.4: Quá trình phát triển phương pháp quản trị danh mục tín dụng.................16 Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương 2021.........30 Hình 2.2: Các bước quản lý danh mục tín dụng theo phương pháp hiện đại............69 Hình 2.3: Các bước triển khai giám sát danh mục tín dụng của Vietcombank ........72
Trang 11
iv DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Xếp hạng tín nhiệm quốc tế của VCB năm 2021.....................................28 Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu hoạt động của Vietcombank............................................32 Bảng 2.3: Các chỉ tiêu về hiệu quả sinh lời trong 5 năm gần nhất ...........................35 Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn chủ sở hữu tại ngày 31 tháng 12 ................................38 Bảng 2.5: Mức tăng trưởng về nguồn vốn huy động giai đoạn 2018 - 2021............39 Bảng 2.6: Kết quả phân loại nợ qua các năm 2017 - 2021 .......................................41 Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu tại các thời điểm và số liệu xử lý các khoản cho vay khó thu hồi bằng nguồn dự phòng qua các năm.....................................................................43 Bảng 2.8: Tỷ lệ dự phòng cụ thể/dư nợ qua các năm................................................45 Bảng 2.9: So sánh chỉ tiêu với các ngân hàng khác tại Việt Nam ............................46 Bảng 2.10: Phân tích danh mục tín dụng theo ngành nghề kinh tế..............................50 Bảng 2.11: Phân tích tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề kinh tế......................................57 Bảng 2.12: Phân tích tỷ lệ dự phòng cụ thể trên dư nợ theo ngành nghề kinh tế.....58 Bảng 2.13: Cơ cấu danh mục tín dụng theo khu vực địa lý......................................62 Bảng 2.14: Phân tích danh mục tín dụng theo tình trạng tài sản bảo đảm................64 Bảng 2.15: Tỷ lệ nợ xấu theo tình trạng tài sản bảo đảm..........................................65 Bảng 2.16: 10 khách hàng có dư nợ lớn nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2021.........66 Bảng 2.17: Lãi suất cho vay trung bình 2019-2021..................................................68 Bảng 2.18: HHI danh mục cho vay phân theo nhóm ngành kinh tế (2017-2021)....75 Bảng 3.1: Các chỉ tiêu cơ bản đến năm 2025 của ngân hàng VCB ..........................87
Trang 12
v DANH MỤC BẢNG BIỂU (tiếp theo) Biểu đồ 2.1: Cơ cấu cổ đông VCB 2022...................................................................28 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng lợi nhuận của một số ngân hàng có cùng quy mô ...........33 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu thu nhập từ năm 2018 đến 2021...............................................34 Biểu đồ 2.4: So sánh chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động của một số ngân hàng (%) .....35 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tài sản của Vietcombank 2019-2021........................................37 Biểu đồ 2.6: Mức tăng trưởng về nguồn vốn huy động của một số ngân hàng........39 Biểu đồ 2.7: Tổng dư nợ VCB giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2021 .....................40 Biểu đồ 2.8: Kết quả phân loại nợ qua các năm theo tỷ trọng (%)...........................42 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ nợ xấu tại các thời điểm và số liệu xử lý các khoản cho vay khó thu hồi bằng nguồn dự phòng qua các năm...............................................................44 Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ nợ xấu (nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5) và nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 của các ngân hàng năm 2021 ....................................................................................48 Biểu đồ 2.11: Tỷ trọng dư nợ từng ngành kinh tế 2017-2021 ..................................52 Biểu đồ 2.12: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 2021...............................................52 Biểu đồ 2.13: Cơ cấu danh mục tín dụng theo thời hạn 2017-2021 .........................61 Biểu đồ 2.14: Dư nợ cho vay theo khu vực địa lý ....................................................62 Biểu đồ 2.15: Phân tích danh mục tín dụng theo tình trạng tài sản bảo đảm............64 Biểu đồ 2.16: Cơ cấu thu nhập lãi 2017-2021 ..........................................................67 Biểu đồ 2.17: Biến động của thu nhập lãi cho vay tương ứng với đầu gốc qua các năm 2017-2021..........................................................................................................67
Hiển thị 12 trang đầu. Tải tài liệu để xem đầy đủ.
Bình luận (0)
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!