1 BÀI TẬP TÍN DỤNG Bài tập 1 1. Xác định chỉ tiêu haṇ mức tín duṇ g. - Nhu cầu vay của khách hàng: + Nhu cầu vốn lưu đôṇ g để thưc̣ hiêṇ kế hoac̣ h kinh doanh: . Vòng quay vốn lưu động = (1,6 x 5000)/ [(2450+2550)/2] = 3,2 (lần) . Nhu cầu vốn lưu đôṇ g = (1,312 x 5000) / 3,2 = 2.050 triêụ đồng + Nhu cầu vay vốn lưu đôṇ g = 2050 - 700 - 100 = 1250 triêụ đồng - Khả năng cho vay của ngân hàng: + Vốn kinh doanh của ngân hàng = 0,8 * (24.560 + 4.540 + 2.150) = 25.000 triêụ đồng. + Khả năng cho vay của ngân hàng = 0,06 x 25000 = 1500 triêụ đồng. - Vâỵ haṇ mức tín duṇ g của NH cấp cho cty là 1.250 triêụ đồng. 2. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Ngày Tài khoản cho vay theo hạn mức - Cty Thanh Hà 25/12/2002 1120 26/12/2002 125 1020 225 27/12/2002 210 1180 50 28/12/2002 320 1150 350 29/12/2002 80 840 390 30/12/2002 300 890 250 31/12/2002 690 200 Bài tập 2 2.1. Xác định các chỉ tiêu kế hoạch: - Mức cho vay: Tổng nhu cầu vay vốn cố điṇ h là 500 tr. đồng. Mức cho vay tính theo giá tri ̣tà i sản đảm bảo: 60% x 1.050 tr. đồng = 630 tr. đồng. Mức cho vay tối đa của NH = 1,3% x 40.000 tr. đồng = 520 tr. đồng Vâỵ mức cho vay vốn cố điṇ h phù hơp̣ vớ i nhu cầu vay của công ty. - Thờ i haṇ cho vay vốn cố điṇ h: 62 tháng 15 ngày. 2.2. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Tài khoản cho vay vốn cố định - Ngày 26/6: 320 - Ngày 27/6: 80 400 - Ngày 28/6: 400 - Ngày 29/6: 100 500 - Ngày 30/6: 500 2 Bài tập 3 - Møc cho vay: Tæng nhu cÇu vay cña c«ng ty lµ 1.100 tr. ®ång trong ®ã vèn cè ®Þnh lµ 500 tr. ®ång, vèn l-u ®éng lµ 600 tr. ®ång. Møc cho vay tÝnh theo gi¸ trÞ tµi s¶n ®¶m b¶o: 60% x 2.050 tr. ®ång = 1.230 tr. ®ång. Møc cho vay tèi ®a cña NH = 3% x 40.000 tr. ®ång = 1.200 tr. ®ång VËy møc cho vay vèn cè ®Þnh vµ l-u ®éng phï hîp víi nhu cÇu vay cña c«ng ty. - Thêi h¹n cho vay vèn cè ®Þnh:    10 0,625 1,75 500 x 62 th¸ng 15 ngµy. 2.2. Gi¶i quyÕt c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh: Tµi kho¶n cho vay theo h¹n møc Tµi kho¶n cho vay vèn cè ®Þnh - Ngµy 26/6: 380 320 - Ngµy 27/6: 220 450 150 80 400 - Ngµy 28/6: 400 50 400 - Ngµy 29/6: 40 240 200 100 500 - Ngµy 30/6: 120 360 500 2.3. X¸c ®Þnh sè l·i mµ kh¸ch hµng ph¶i tr¶ cho ng©n hµng:         91 42.230 450 400 240 360 3 0,8% 11.520.000 ®ång. Bài tập 4 - Møc cho vay: Tæng nhu cÇu vay cña c«ng ty lµ 1.100 tr. ®ång trong ®ã vèn cè ®Þnh lµ 500 tr. ®ång, vèn l-u ®éng lµ 600 tr. ®ång. Møc cho vay tÝnh theo gi¸ trÞ tµi s¶n ®¶m b¶o: 60% x 2.050 tr. ®ång = 1.230 tr. ®ång. Møc cho vay tèi ®a cña NH = 3% x 40.000 tr. ®ång = 1.200 tr. ®ång VËy møc cho vay vèn cè ®Þnh vµ l-u ®éng phï hîp víi nhu cÇu vay cña c«ng ty. - Thêi h¹n cho vay vèn cè ®Þnh:    10 0,625 1,75 500 x 62 th¸ng 15 ngµy. 2.2. Gi¶i quyÕt c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh: Tµi kho¶n cho vay theo h¹n møc Tµi kho¶n cho vay vèn cè ®Þnh - Ngµy 26/6: 380 320 - Ngµy 27/6: 220 450 150 80 400 - Ngµy 28/6: 400 50 400 - Ngµy 29/6: 40 240 200 100 500 - Ngµy 30/6: 120 360 500 2.3. X¸c ®Þnh sè l·i mµ kh¸ch hµng ph¶i tr¶ cho ng©n hµng:         91 42.230 450 400 240 360 3 0,8% 11.520.000 ®ång. 3 Bài tập 5 a. Xác định mức cho vay: Nhu cầu vay vốn lưu đôṇ g của khách hàng : = (14.702 - 1496) - 4914 - 3642 = 4.650 triêụ đồng Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của DN . Mức cho vay tối đa theo giá tri ̣tà i sản thế chấp 70% x 8080 = 5.656 triêụ đồng Mức cho vay tối đa: 4.650 triêụ đồng b. Giải quyết các nghiêp̣ vụkinh tế phá t sinh: Tài khoản cho vay vốn lưu động - cao su Sao vàng 31/8 5.240,0 3.650 5/9 540 4.700,0 3.650 11/9 570,0 4.220 80,0 4.300 5.350,0 4.300 16/9 350,0 4.650 5.700,0 4.650 Bài tập 6 a. Xác định mức cho vay: Nhu cầu vay vốn lưu đôṇ g của khách hàng : = (25.450 - 7.635) - 5.090 - 2.545 = 10.180 triêụ đồng Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của DN . Mức cho vay tối đa theo g