Trang 1
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang LỜI MỞ ĐẦU Khi nền kinh tế ngày càng phát triển, các quan hệ tín dụng ngày càng được mở rộng và phát triển thì hoạt động tín dụng trung dài hạn cũng góp phần quan trọng trong việc thức đẩy sản xuất phát triển, góp phần ổn định tiền tệ và giá cả, ổn định đời sống, trật tự xã hội tạo ra công ăn việc làm cho người lao động làm tăng sức cạnh tranh cho các doanh nghiệp, tạo điều kiện mở rộng quy mô sản xuất chiếm lĩnh thị trường. Để hoạt động tín dụng làm được điều đó thì khâu thẩm định tài chính dự án đóng một vai trò quan trọng. Đặc biệt trong những năm gần đây, tình trạng nợ khê đọng, nợ quá hạn...của ngân hàng đã trở nên báo động và thu hút được sự quan tâm của mọi đối tượng như chủ đầu tư, các cấp các ngành có liên quan...Các vấn đề này đã được nêu ra rất nhiều lần và đã có biết bao nhiêu những đề xuất, kiến nghị, giải pháp nhưng những rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại vẫn xảy ra, vẫn tồn tại và có chiều hướng gia tăng. Đối với các ngân hàng thương mại, đây là một bài toán cực kỳ nan giải: ngân hàng phải làm gì, phải làm như thế nào để có thể nâng cao chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro. đây là những câu hỏi mà các ngân hàng thương mại đang trăn trở để tìm câu trả lời. Trong một vài năm gần đây, hoạt động cho vay trung và dài hạn đang trở thành một hoạt động kinh doanh chính của NHNTVN. Chất lượng của khoản vay phụ thuộc rất lớn vào chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án song công tác này vẫn còn nhiều bất cập. Xuất phát từ thực tế đó em đã lựa chọn đề tài chuyên đề thực tập tốt nghiệp: " Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam ". Với mong muốn có thể tìm tòi, phát hiện được một số hạn chế, đưa ra được một số giải pháp góp phần nhằm khắc phục những tồn tại, qua đó nâng cao hiệu quả của hoạt động Ngân hàng. Trên cơ sở hệ thống hoá những vấn đề lý luận cơ bản liên quan tới thẩm định tài chính dự án, đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1
Trang 2
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang hàng ngoại thương Việt Nam để đưa ra giải pháp, chuyên đề được trình bày theo 3 chương: Chương I: Tổng quan về thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng thương mại. Chương II: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Do trình độ, khả năng và tài liệu hạn chế, thời gian thực tập tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam còn ít nên những vấn đề nêu ra không tránh khỏi những thiếu sót. Em mong nhận được nhiều ý kiến đóng góp, sửa chữa để bài viết của em được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 2
Trang 3
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Chương I Tổng quan về thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng thương mại I-/ Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế. Theo cách hiểu chung nhất thì ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động và kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và tín dụng. ở Việt Nam, Ngân hàng thương mại được coi là một tổ chức mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi trên nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu và thanh toán. Như vậy, Ngân hàng thương mại sẽ tiến hành hoạt động huy động những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức cá nhân chuyển đến những người có nhu cầu về vốn cho đầu tư sản xuất. Sự tồn tại của Ngân hàng thương mại được đảm bảo bởi sự kết hợp hữu cơ hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn và hoạt động trung gian. Ba hoạt động này là một thể thống nhất có quan hệ mật thiêt với nhau, coi nhẹ hoạt động nào thì đều làm cho ngân hàng không phát huy được hết sức mạnh tổng hợp. 1-/ Hoạt động huy động vốn. Ngân hàng thương mại huy động, tập trung để hình thành nên nguồn vốn phục vụ cho hoạt động của mình. Tuy nhiên, để có thể hoạt động được theo đúng pháp luật của Nhà nước mỗi Ngân hàng thương mại đều phải có nguồn vốn tự có, đảm bảo nguyên tắc vốn tự có lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định hoặc vốn điều lệ. Nguồn này do Nhà nước cấp, do sự tích luỹ hoặc do đóng góp. Bên cạnh nguồn vốn tự có thì vốn huy động trong toàn xã hội là nguồn chủ yếu hình thành nên quỹ hoạt động của Ngân hàng thương mại dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng. 2-/ Hoạt động cho vay, đầu tư. www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 3
Trang 4
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Cho vay là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng thương mại, với mục tiêu kiếm đươc lợi nhuận trên cơ sở đảm bảo thu hồi cả gốc lẫn lãi. ngân hàng cho các doanh nghiệp vay dưới 3 hình thức: Chiết khấu, thế chấp, tín chấp. Ngoài hoạt động cho vay thì các Ngân hàng còn sử dụng một phần nguồn vốn của mình đầu tư trực tiếp vào các doanh nghiệp thông qua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp hay đầu tư vào các trái phiếu Chính Phủ. Một hình thức cho vay của Ngân hàng thương mại là cho vay theo dự án. Đây chính là hình thức cho vay trung dài hạn với đặc điểm là có số vốn cho vay lớn, thời gian cho vay dài, chịu nhiều biến động và do đó có độ rủi ro cao. Tuy nhiên, nếu là một dự án tốt thì sẽ đem lại cho Ngân hàng một khoản thu nhập xứng đáng và bảo đảm an toàn vốn. Và để đạt được mục tiêu này, Ngân hàng thương mại phải làm tốt công tác thẩm định tài chính dự án trước khi đi đến một quyết định cho vay. 3-/ Hoạt động trung gian. Các Ngân hàng thương mại còn thực hiện các nghiệp vụ trung gian theo yêu cầu của khách hàng như chuyển tiền, thanh toán không dùng tiền mặt, cung cấp dịch vụ. ..Nghiệp vụ này không những mang lại thu nhập cho Ngân hàng mà còn góp phần thúc đẩy hỗ trợ các nghiệp vụ nói trên. II-/ Các vấn đề về dự án và thẩm định tài chính dự án. 1-/ Các vấn đề về dự án. Trước hết chúng ta có thể hiểu đầu tư là quá trình sử dụng vốn đầu tư nhằm tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng các cơ sở vật chất kỹ thuật của nền kinh tế nói chung của địa phương, của ngành và của các cơ sở sản xuất kinh doanh dịch vụ nói riêng. Đầu tư có một số đặc điểm: - Thời gian thực hiện đầu tư tương đối dài. - Khoản vốn đầu tư phải bỏ ra rất lớn. - Thời gian thu hồi vốn đầu tư tương đối dài, tuỳ vào từng ngành mà thời gian thu hồi vốn sẽ khác nhau. www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 4
Trang 5
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang - Thành quả của hoạt động đầu tư sẽ phát huy tác dụng trong một thời gian tương đối dài ngay tại nơi mà chúng được thực hiện đầu tư. Nói tóm lại, hoạt động đầu tư là việc bỏ vốn đầu tư nhằm tạo ra những sản phẩm với hy vọng đem lại hiệu quả kinh tế cao hơn so với chi phí phải bỏ ra. Vốn bao gồm: Vốn tự có của doanh nghiệp, vốn vay, các nguồn vốn khác nhau như vốn ngân sách cấp, vốn góp liên doanh. Mục tiêu của đầu tư là hiệu quả, nhưng ở những góc độ khác nhau, người ta nhìn nhận vấn đề hiệu quả khác nhau. Doanh nghiệp quan tâm đến hiệu quả tài chính, tối đa hoá lợi nhuận. Nhà nước lại chú trọng xem xét hoạt động đầu tư sẽ đóng góp như thế nào vào việc thực hiện các mục tiêu phát triển của đất nước, có mâu thuẫn gì với lợi ích của nền kinh tế xã hội không. Như vậy để đạt được mục tiêu mong đợi thì các doanh nghiệp với cương vị là chủ đầu tư cũng như các Ngân hàng là người cho vay vốn phải làm tốt công tác thẩm định trước khi cho vay. Vậy ta cần hiểu dự án đầu tư là gì ? Xét về nội dung cơ bản thì dự án đầu tư là một bản kế hoạch trong đó tập hợp các hoạt động với nhau để đạt được những mục tiêu nhất định bằng việc tạo ra những kết quả cụ thể trong một thời gian nhất định thông qua việc sử dụng các nguồn lực nhất định. Các nguồn lực bao gồm: Tài chính, vật lực, nhân lực, tài sản vô hình...các nguồn lực được kết hợp với nhau thông qua hoạt động trong một khoảng thời gian nhất định để tạo ra kết quả nhằm đạt được mục tiêu của dự án. Quá trình hình thành và phát triển một dự án đầu tư trải qua 3 giai đoạn: Chuẩn bị đầu tư, thực hiện đầu tư và vận hành các kết quả đầu tư. Các giai đoạn trên được thể hiện qua sơ đồ sau: Giai đoạn chuẩn bị đầu tư. Nghiên cứu Nghiên cứu Thẩm định dự Nghiên cứu phát hiện các tiền khả thi án, ra quyết cơ hội đầu tư khả thi định đầu tư www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 5
Trang 6
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Giai đoạn thực hiện đầu tư Đàm phán ký Thiết kế và Lắp đặt thiết Vận hành kết hợp xây dựng bị máy móc chạy thử đồng công trình Giai đoạn vận hành kết quả đầu tư Sử dụng chưa Sử dụng hết Công suất hết công suất công suất giảm dần và thanh lý Trong 3 giai đoạn trên đây, giai đoạn chuẩn bị đầu tư tạo tiền đề và quyết định sự thành công hay thất bại ở 2 giai đoạn sau, đặc biệt là đối với giai đoạn vận hành kết quả đầu tư. 2-/ Các vấn đề về thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng. 2.1 Khái niệm về thẩm định dự án tài chính. * Khái niệm. Thẩm định dự án là việc tổ chức xem xét một cách khách quan, có khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp đến khả thi của dự án để rs quyết định về cho vay. Thẩm định dự án là một khâu quan trọng trong giai đoạn chuẩn bị cho vay, có ý nghĩa quyết định tới các giai đoạn sau của chu kỳ dự án. Nó đánh giá và quyết định dự án có được thực hiện hay không và tất nhiên, nó cũng kiểm tra lại toàn bộ các nghiên cứu, lựa chọn của các khâu trước đó. Mục đích của việc thẩm định dự án là giúp cho các Ngân hàng, các cấp ra quyết định đầu tư, các định chế tài chính lựa chọn được phương án đầu tư tốt nhất, quyết định đầu tư đúng huớng, đạt được lợi ích kinh tế, xã hội mong đợi. www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 6
Trang 7
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Đối với Ngân hàng thì lợi nhuận, tăng trưởng, an toàn luôn là mục tiêu mong đợi trong hoạt động kinh doanh của mình. Chính vì thế mà thẩm định dự án là một trong những nghiệp vụ quan trọng hàng đầu. Ngân hàng thu lợi chủ yếu nhờ hoạt động cho vay. Chính vì vậy mỗi một khoản tín dụng được cấp ra nhất thiết phải mang lại hiệu quả, điều đó đồng nghĩa với việc đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng được an toàn và hiệu quả. Vì vậy, điều ngân hàng quan tâm nhất là khả năng hoàn trả khoản vay cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn. Do đó việc Ngân hàng phải tiến hành thẩm định mức dự án trên mọi phương diện kỹ thuật, thị trường, tổ chức quản lý, tài chính... là rất quan trọng. 2.2 Sự cần thiết của công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay của Ngân hàng. Với phương châm hoạt động hiệu quả và an toàn, công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng giúp cho: - Ngân hàng có cơ sở tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả đầu tư vốn cũng như khả năng hoàn vốn của dự án, quan trọng hơn cả là xác định khả năng trả nợ của chủ đầu tư. - Ngân hàng có thể dự đoán được những rủi ro có thể xảy ra, ảnh hưởng tới quá trình triển khai thực hiện dự án. Trên cơ sở này, phát hiện và bổ sung thêm các biện pháp khắc phục hoặc hạn chế rủi ro, đảm bảo tính khả thi của dự án đồng thời tham gia ý kiến với các cơ quan quản lý Nhà nước và chủ đầu tư để có quyết định đầu tư đúng đắn. - Ngân hàng có phuơng án hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất khi xác định giá trị khoản vay thời hạn, lãi suất, mức thu nợ và hình thức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho dự án hoạt động có hiệu quả. . Ngân hàng tạo ra các căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn đầu tư trong quá trình thực hiện đầu tư dự án. . Ngân hàng rút ra kinh nghiệm trong cho vay để thực hiện và phát triển có chất lượng hơn. Xuất phát từ tính cần thiết, tính thực tế, tính hiệu quả của www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 7
Trang 8
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang công tác thẩm định tài chính dự án bản thân nó đã và đang tiếp tục trở thành một bộ phận quan trọng mang tính quyết định trong hoạt động cho vay của mỗi ngân hàng. III-/ Quy trình thẩm định dự án. Thẩm định dự án bao gồm cả thẩm định tính khả thi hiệu quả của dự án và kiểm tra đánh giá doanh nghiệp xin vay vốn về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính cũng như uy tín của doanh nghiệp. Cán bộ thẩm định không làm lại toàn bộ công tác của người soạn thảo dự án và chủ dự án nhưng cần đi sâu tìm hiểu chính xác những đặc điểm, tồn tại của dự án. Cách làm của cán bộ thẩm định có thể là đặt câu hỏi đối với những điều còn nghi vấn để chủ đầu tư giải trình thêm, trực tiếp tính toán các chỉ tiêu kinh tế, tài chính để kiểm nghiệm tính đúng đắn, chính xác và đánh giá chúng theo tiêu thức của Ngân hàng. Đối với Ngân hàng, thẩm định dự án phải được hiểu là thẩm định hồ sơ xin vay bao gồm: hồ sơ doanh nghiệp và hồ sơ dự án, trên cơ sở đó Ngân hàng tiến hành phân tích một cách khách quan và toàn diện, khẳng định tính khả thi và hiệu quả của dự án, khả năng đảm bảo trả nợ của doanh nghiệp để từ đó quyết định cho vay dự án. 1. Phân tích Hồ sơ doanh nghiệp. 1.1 Kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp, hợp lệ của Hồ sơ doanh nghiệp bao gồm: - Quyết định thành lập doanh nghiệp công ty, điều lệ của công ty. - Giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề (nếu có). - Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trưởng. - Các báo cáo tài chính đã được quyết toán. 1.2 Thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc đánh giá doanh nghiệp có thể thông qua các mặt chủ yếu sau: www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 8
Hiển thị 8 trang đầu. Tải tài liệu để xem đầy đủ.
Bình luận (0)
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!