Đang tạo bản xem trước...
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Lời cam đoan Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Số liệu, kết quả nêu trong khoá luận là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của Ngân hàng. Các kết quả nghiên cứu do chính tôi thực hiện dưới sự chỉ đạo của cán bộ hướng dẫn. Ngƣời viết Đàm Thị Thanh Hương www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 0
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Lời Mở Đầu Đất Nƣớc ta hiện nay đang trong tiến trình thực hiện công cuộc công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nƣớc. Mục tiêu của công nghiệp hoá và hiện đại hoá là xây dựng đất nƣớc ta thành một nƣớc công nghiệp có cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại, cơ cấu kinh tế hợp lý, quan hệ sản xuất tiến bộ, phù hợp với sự phát triển của lực lƣợng sản xuất, đời sống vật chất và tinh thần cao, quốc phòng an ninh vững chắc, dân giầu nƣớc mạnh, xã hội công bằng dân chủ văn minh. Để thực hiện đƣợc công nghiệp hoá hiện đại hoá là trách nhiệm của nhiều ngành kinh tế trong đó có ngành Ngân hàng. Ngày nay ngành Ngân hàng đƣợc coi là ngành kinh tế huyết mạch, có tầm quan trọng đặc biệt góp phần thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế đất nƣớc, để thực hiện tốt nhiệm vụ trọng tâm mà Đảng và Nhà nƣớc giao cho, một trong những vấn đề cấp bách đặt ra với ngành ngân hàng là phải xây dựng đƣợc hệ thống đủ mạnh trên tất cả các lĩnh vực: năng lực hoạch định, thực thi chính sách, năng lực điều hành, quản lý, kinh doanh, trình độ công nghệ, kỹ thuật hiên đại thích ứng với cơ chế thị trƣờng. Nền kinh tế hàng hoá vận hành theo cơ chế thị trƣờng đòi hỏi sự luân chuyển vốn nhanh. Vì vậy, đi đôi với việc đổi mới về cơ chế tổ chức, về nghiệp vụ ngành Ngân hàng đã tập trung cải tiến chế độ thanh toán không dùng tiền mặt. Là một nghiệp vụ đa dạng và phức tạp nên phƣơng thức thanh toán không dùng tiền mặt vẫn còn một số tồn tại cần quan tâm nghên cứu để có những giải pháp tốt đảm bảo sự an toàn và độ tin cậy cao mà vẫn không làm chậm tốc độ thanh toán tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng. Nhận thức đƣợc những vấn đề nêu trên và xuất phát từ tình hình thực tế tại NHĐT&PT Cao Bằng. Em mạnh dạn chọn đề tài “Một số vấn đề về Thanh toán không dùng tiền mặt tại NHĐT&PT Cao Bằng - Thực trạng và giải pháp” . Kết cấu của khoá luận gồm 3 chƣơng: www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Chương 1: Lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt. Chương 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHĐT&PT Cao Bằng . Chương 3: Các giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHĐT&PT Cao Bằng. Do đề tài rất rộng và phức tạp, trình độ của bản thân còn nhiều hạn chế, việc thu thập tài liệu và thời gian nghiên cứu có hạn, do đó khoá luận không tránh khỏi những hạn chế. Rất mong đƣợc sự chỉ bảo của thày cô và ban giám đốc NHĐT&PT Cao Bằng, cùng độc giả quan tâm giúp đỡ để bài viết đƣợc hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 2
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang CHƢƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1.1 Sự cần thiết khách quan và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trƣờng: 1.1.1- Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt: Cuối thời kỳ công xã nguyên thuỷ có sự phân hoá xã hội gồm phân công lao động và chuyên môn hoá sản xuất dẫn đến nhiều loại sản phẩm ra đời và từ đó xuất hiện sự trao đổi hàng hoá. Quá trình trao sản phẩm hàng hoá đã phát triển từ thấp đến cao ban đầu còn lẻ tẻ hay còn gọi là trao đổi giản đơn -„Vật đổi vật‟. Giai đoạn này chƣa xuất hiện tiền tệ trong trao đổi. Khi sản xuất hàng hoá phát triển thì việc trao đổi hàng hoá trở nên thƣờng xuyên và rộng rãi hơn, hình thức trao đổi giản đơn- vật đổi vật không còn phù hợp nữa. Để thuận tiện cho quá trình trao đổi, ngƣời ta đã chọn ra một hàng hoá có tính phổ biến nhất làm vật ngang giá chung để có thể trao đổi trực tiếp với một hàng hoá bất kỳ. Lúc đầu vật ngang giá chung đƣợc chọn là một loại hàng hoá có giá trị cao đƣợc xã hội chấp nhận sau đó đƣợc cố định ở một số kim loại quý hiếm đó là bạc và vàng và sau cùng là vàng. Vàng đã trở thành tiền tệ trong trao đổi - tiền thực. Tuy nhiên, qua thực tế nhiều năm ngƣời ta nhận thấy tiền bằng kim loại có những hạn chế nhất định, đặc biệt là khi nền kinh tế phát triển mạnh thì tiền bằng kim loại càng bộc lộ rõ hơn những hạn chế và khiếm khuyết của nó. Nếu sử dụng tiền vàng thì nhà nƣớc phải có một khối lƣợng vàng rất lớn dự trữ. Điều này những nƣớc có nền kinh tế kém phát triển không thể thực hiện đƣợc. Vì vậy ngƣời ta đã tìm đến các vật chất khác để thay thế tiền vàng trong lƣu thông đó là Tiền giấy. Tiền giấy ra đời thay cho tiền vàng có ƣu điểm là nhẹ nhàng khi vận www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 3
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang chuyển vì dễ thay đổi mệnh giá. Tiền giấy xuất hiện thích hợp cho nhu cầu trao đổi, phục vụ thuận tiện có thể thực hiện đầy đủ các chức năng của tiền. Cùng với sự phát triển của xã hội, sản xuất hàng hoá ngày càng phát triển mạnh mẽ, lƣu thông hàng hoá ngày càng đƣợc mở rộng về cả qui mô, phạm vi lẫn tính thƣờng xuyên, liên tục thì thanh toán bằng tiền mặt cũng dần dần không đáp ứng đƣợc nhu cầu của thanh toán nữa, vì thanh toán bằng tiền mặt sẽ làm cho khối lƣợng tiền mặt trong lƣu thông tăng lên rất lớn. Từ đó rất khó khăn cho quá trình điều hoà lƣu thông tiền mặt. Khối lƣợng tiền mặt tăng lên sẽ gây sức ép về mặt giá cả, đó là một trong những nguyên nhân gây nên lạm phát cao. Mặt khác thanh toán bằng tiền mặt phải chi phí rất lớn cho việc in ấn, vận chuyển, đóng gói, bảo quản, kiểm đếm, cất trữ... Bên cạnh đó chức năng phƣơng tiện thanh toán của tiền tệ lại cho phép tiền tệ vận động tách rời với sự vận động của hàng hoá. Chính do chức năng này, cùng với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế một phƣơng thức thanh toán tiến bộ hơn đã ra đời đó là phƣơng thức thanh toán không dùng tiền mặt với hình thức tiền ghi sổ. Trong đó, Ngân hàng đứng ra làm trung gian thanh toán giữa các khách hàng. Vậy thanh toán không dùng tiền mặt là cách thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà đƣợc tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của ngƣời chi trả sang tài khoản của ngƣời thụ hƣởng mở tại Ngân hàng hoặc là bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng. Thanh toán không dùng tiền mặt ra đời làm giảm đƣợc khối lƣợng tiền mặt trong lƣu thông, tiết giảm đƣợc chi phí trong khâu in ấn tiền, bảo quản, vận chuyển tiền, giảm đƣợc chi phí lao động xã hội. Nâng cao hiệu quả thanh toán trong nền kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn của xã hội, thúc đẩy phát triển sản xuất lƣu thông hàng hoá và lƣu thông tiền tệ. www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 4
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Ngày nay, hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh, thanh toán dƣới hình thức ghi sổ ngày càng đƣợc mở rộng cả về qui mô và phạm vi, tạo khả năng cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt đƣợc phát triển mạnh mẽ. 1.1.2- Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt: a) Thanh toán KDTM phục vụ cho sản xuất lƣu thông hàng hoá không ngừng phát triển. Mục tiêu của sản xuất hàng hoá là sản xuất ra sản phẩm để bán - tiêu thụ. Thông qua khâu tiêu thụ các doanh nghiệp sẽ thu hồi lại vốn để tiếp tục chu kì sản xuất tiếp theo -T-H...SX....H‟- T‟, quá trình đó đƣợc thông qua khâu thanh toán. Nhƣ vậy khâu thanh toán có vị trí hết sức quan trọng trong quá trình tổ chức sản xuất và tiêu thụ hàng hoá. Nhƣ đã đề cập ở phần trên, TTKDTM chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh số thanh toán tiền tệ của nền kinh tế nói chung và của từng doanh nghiệp nói riêng. Do vậy nếu tổ chức tốt TTKDTM sẽ có tác động to lớn đến việc thúc đẩy sản xuất và lƣu thông hàng hoá không ngừng phát triển. b) Góp phần ổn định lƣu thông tiền tệ, giảm chi phí lƣu thông xã hội. Công tác thanh toán không dùng tiền mặt gắn liền với công tác kế hoạch hoá lƣu thông tiền tệ. Thực hiện tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt tức là tăng nhanh tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt trong chu chuyển tiền tệ, sẽ làm giảm lƣợng tiền mặt trong lƣu thông, giảm đƣợc các chi phí cần thiết phục vụ cho lƣu thông tiền mặt, tác động trực tiếp đến thị trƣờng giá cả, kiềm chế lạm phát tiến tới ổn định tiền tệ. Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt sẽ tạo điều kiện để giảm chi phí lƣu thông tiền mặt, tiết kiệm lao động xã hội: việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt sẽ làm tăng khối lƣợng tiền ghi sổ và giảm khối lƣợng tiền mặt trong lƣu thông, từ đó sẽ tiết giảm đƣợc chi phí cho toàn xã hội nói chung và cho ngành Ngân hàng nói riêng do tiết giảm đƣợc chi phí về in ấn tiền, kiểm đếm, vận chuyển, bảo quản tiền. www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 5
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang c) Góp phần tăng nguồn vốn cho NHTM Công tác thanh toán không dùng tiền mặt càng phát triển, càng mở rộng thì nguồn vốn Ngân hàng huy động đƣợc từ số dƣ trên các tài khoản tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế sẽ tăng lên, tăng nguồn vốn tín dụng của ngân hàng. Đồng thời thông qua thanh toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng nắm đƣợc một cách chính xác, hợp lý tình hình thiếu vốn của các bên tham gia thanh toán, để kịp thời cho vay, phát tiền vay đúng mục đích và có vật tƣ hàng hoá đảm bảo. d) Phục vụ việc chỉ đạo thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia của NHNN Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt góp phần thực hiện tốt chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nƣớc: việc mở rộng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt sẽ giảm đƣợc khối lƣợng lớn tiền mặt trong lƣu thông và làm tăng khối lƣợng tiền ghi sổ, điều đó giúp cho Ngân hàng Trung ƣơng có thể sử dụng hữu hiệu các công cụ của chính sách tiền tệ. Nhƣ vậy, thanh toán không dùng tiền mặt giữ một vai trò hết sức quan trọng. Đứng trên giác độ của ngành Ngân hàng, nó phản ánh khá trung thực trình độ quản lí, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ của Ngân hàng cũng nhƣ sự tín nhiệm của khách hàng. Trong nội bộ một Ngân hàng, thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ tác động đến nghiệp vụ thanh toán mà còn tác động tới các mặt nghiệp vụ khác của Ngân hàng nhƣ nghiệp vụ tín dụng. Nếu làm tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt thì sẽ thúc đẩy nghiệp vụ tín dụng phát triển và ngƣợc lại. Đi đôi với sự phát triển kỹ thuật tin học, ngày nay hoạt động Ngân hàng hiện đại cũng chuyển hƣớng kinh doanh bằng cách mở rộng các dịch vụ thay cho kinh doanh chênh lệch lãi suất tiền gửi và cho vay là chủ yếu nhƣ trƣớc đây, trong đó dịch vụ thanh toán đóng vai trò trọng tâm và đặc biệt quan trọng. 1.1.3 Quá trình phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam. www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 6
Hiển thị 7 trang đầu. Tải tài liệu để xem đầy đủ.
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!
Bình luận (0)
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!