Trang 1
B¸o c¸o tæng hîp Thùc hμnh nghiÖp vô kÕ to¸n _____________________________ §Ò bμi C«ng ty TNHH Trang trÝ néi ngo¹i thÊt §ång T©m lμ mét doanh nghiªp h¹ch to¸n kinh tÕ ®éc lËp vμ tù chñ vÒ tμi chÝnh, cã t c¸ch ph¸p nh©n. C«ng ty TNHH Trang trÝ néi ngo¹i thÊt §ång T©m h¹ch to¸n theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng xuyªn, tÝnh thuÕ GTGT theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ, tÝnh gi¸ nguyªn vËt liÖu theo ph¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ vμ tÝnh gi¸ thμnh s¶n phÈm xuÊt kho theo ph¬ng ph¸p nhËp tríc xuÊt tríc. T×nh h×nh s¶n xuÊt vμ nguån vèn cña c«ng ty ®Çu th¸ng 1 n¨m 2005 ®îc thÓ hiÖn qua c¸c sè d tμi kho¶n t«ng hîp vμ chi tiÕt sau (®¬n vÞ tÝnh: VN§) A.Sè d tæng hîp cña mét sè tμi kho¶n: Sè hiÖu Tªn tμi kho¶n D nî D cã 111 TiÒn mÆt 1.867.088.549 112 TiÒn göi ng©n hμng 64.749.867 131 Ph¶i thu cña kh¸ch hμng 744.402.457 134 Ph¶i thu néi bé 59.383.670 138 Ph¶i thu kh¸c 1.119.347 141 T¹m øng 92.475.300 1421 Tr¶ tríc cho ngêi b¸n 78.299.035 1422 Chi phÝ chê kÕt chuyÓn 19.008.840 152 Nguyªn vËt liÖu 181.093.330 153 C«ng cô- Dông cô 76.920.399 154 Chi phÝ SX- KD dë dang 177. 412.702 155 Thμnh phÈm tån kho 1.307.569.000 157 Hμng göi b¸n 818.184.550 211241214 ThiNganHang.comTμi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nhX©y dùng c¬ b¶n dë dangKhÊu hao tμi s¶n cè ®Þnh 11.680.930.958775.119.697 2.261.070.002 311 Vay ng¾n h¹n 3.937.005.121 331 Ph¶i tr¶ ngêi b¸n 166.419.912 335 Chi phÝ tr¶ tríc 655.202.296 333 VAT ph¶i nép nhμ níc 8.727.316 334 Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 12.081.112 336 Ph¶i tr¶ néi bé 93.000.000 338 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c 57.707.275 1 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 2
B¸o c¸o tæng hîp Sè hiÖu Tªn tμi kho¶n D nî D cã 341 Vay dμi h¹n 5.840.001.503 342 Nî kh¸c 1.000.385 411 Nguån vèn kinh doanh 4.625.269.074 414 Quü ®Çu t ph¸t triÓn 113.080.539 415 Lç n¨m tríc 1.810.236.686 421 Lîi nhuËn cha ph©n ph èi 156.418.731 461 Nguån kinh phÝ sù nghiÖp 18.041.500 X Tæng céng 17.943.757.701 17.943.757.701 B. Sè d chi tiÕt trªn mét sè tμi kho¶n: * Tμi kho¶n 131: Ph¶i thu kh¸ch hμng. (§¬n vÞ tÝnh: VN§) STT M· kh¸ch Tªn kh¸ch hμng D nî 1 CTTL C«ng ty Thanh LuËn 104.402.000 2 CTLH C«ng ty Long Hμ 203.400.412 3 CTHP C«ng ty Hμ Phong 92.100.000 4 CTAH C«ng ty An Hoμ 344.500.045 X Tæng céng x 744.402.457 * Tμi kho¶n 331: Ph¶i tr¶ ngêi b¸n. (§¬n vÞ tÝnh: VN§) STT M· kh¸ch Tªn kh¸ch hμng D nî 1 ThiNganHang.comCtP§ C«ng ty Ph©n §¹m 116.020.121 2 CtHT C«ng ty Hμ Tu 50.399.791 X Tæng céng x 166.419.912 2 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 3
B¸o c¸o tæng hîp * Tμi kho¶n 152: Nguyªn vËt liÖu. (§¬n vÞ tÝnh: VN§) STT Tªn NVL Ký hiÖu §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thμnh tiÒn 1 Xi m¨ng 1 TR TÊn 4.686,18 30.106 141.082.120 2 Xi m¨ng th« TX TÊn 3.803,34 10.520 40.011.210 X Tæng céng x X x x 181.039.330 * Tμi kho¶n 154: Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang ®Çu kú (§¬n vÞ tÝnh: VN§) -Xi m¨ng 2: 60.209.300 - Xi m¨ng 3 : 117.203.402 * Tμi kho¶n 155: Thμnh phÈm (§¬n vÞ tÝnh: VN§) STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thμnh tiÒn 1 Xi m¨ng 2 TÊn 1.344.543 389 523.027.600 2 Xi m¨ng 3 TÊn 220.700 3.554,79 784.541.400 x Tæng céng X X x 1.307.569.000 C- C¸c nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú: NV1: Ngμy 01/01/2002. PhiÕu nhËp kho sè 1. NhËp kho 1260 tÊn Xi m¨ng 1 ®¬n gi¸ 30.000 ®/kg. ThuÕ VAT 10%. Cha thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty xi m¨ng X78 NV2: Ngμy 01/01/2002. ThiNganHang.comPhiÕu chi sè 1. KÌm c¸c chøng tõ gèc cã liªn quan vÒ viÖc chi tr¶ tiÒn vËn chuyÓn, bèc dì sè hμng nhËp kho ngμy 01/01/2002 lμ: 500.000®. ThuÕ VAT 5%. NV3: Ngμy 02/01/2002. NhËn ®¬c giÊy b¸o cã cña NH vÒ viÖc c«ng ty An Hoμ tr¶ nî 1/2 sè tiÒn kú truíc lμ : 172250022.5 NV4: Ngμy 02/01/2002. PhiÕu xuÊt kho sè 01. XuÊt kho 2010 TÊn Xi m¨ng 1 cho bé phËn s¶n xuÊt trong ®ã: - 1520 TÊn Xi m¨ng 1 dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Xi m¨ng 2 - 490 TÊn Xi m¨ng 1 dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Xi m¨ng 3 3 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 4
B¸o c¸o tæng hîp NV5: Ngμy 02/01/2002. PhiÕu nhËp kho sè 2. NhËp kho 6.200TÊn Xi m¨ng th« §¬n gi¸ 10.200®/TÊn . ThuÕ VAT 10%. §· thanh to¸n tríc 50% b»ng TGNH. Sè cßn l¹i C«ng ty nhËn nî. NV6: Ngμy 02/01/2002. PhiÕu chi sè 2. KÌm c¸c chøng tõ gèc liªn quan vÒ viÖc chi tr¶ tiÒn vËn chuyÓn hμng ngμy 02/01/2002 lμ 700.000®. ThuÕ VAT 10%. NV7: Ngμy 03/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 02. XuÊt kho 2310TÊn Xi m¨ng th« cho bé phËn s¶n xuÊt trong ®ã: - 1700 TÊn Xi m¨ng th« dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Xi m¨ng 3. - 610 TÊn Xi m¨ng th« dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Xi m¨ng 2 NV8: Ngμy 04/01/2002. PhiÕu thu sè 8. Rót tiÒn göi ng©n hμng vÒ nhËp quü tiÒn mÆt: 34.000.000® NV9: Ngμy 04/01/2002. PhiÕu chi sè 09. Mua 3 m¸y vi tÝnh phôc vô cho bé phËn b¸n hμng trÞ gi¸ 7.500.000 ®/m¸y. ThuÕ VAT 10%. §· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt.®uîc biÕt tμi s¶n nμy ®äc dÇu t b»ng quÜ dÇu t ph¸t triÓn . NV10: Ngμy 06/01/2002. Thanh to¸n tiÒn ë NV1 b»ng tiÒn göi ng©n hμng. §· nhËn ®îc giÊy b¸o nî cña ng©n hμng NNPTNT. NV11:ThiNganHang.comNgμy 06/01/2002.PhiÕu xuÊt kho sè 11. XuÊt kho c«ng cô dông cô ®Ó s¶n xuÊt kinh doanh thuéc lo¹i ph©n bæ 1 lÇn trÞ gi¸ 30.000.000® ®îc chia ®Òu cho 2 ph©n xëng s¶n xuÊt. NV12: Ngμy 06/01/2002. B¸n Xi m¨ng 3 cho c«ng ty AN Hoμ sè lîng 30.000 TÊn ®¬n gi¸ 4215 ®/TÊn . ThuÕ VAT 10%. C«ng ty An Hoμ cha thanh to¸n tiÒn hμng. NV13: Ngμy 08/01/2002. PhiÕu xuÊt kho sè 13. XuÊt kho 1000TÊn Xi m¨ng 1 dïng cho s¶n xuÊt Xi m¨ng 3. 4 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 5
B¸o c¸o tæng hîp NV14: Ngμy 08/01/2002. PhiÕu nhËp kho sè 8. Mua Xi m¨ng 1 cña c«ng ty Hμ Tu. Sè lîng 2373 tÊn . §¬n gi¸ 29.980 ®/tÊn . C«ng ty ®· thanh to¸n 50% tiÒn hμng b»ng tiÒn göi ng©n hμng. §· nhËn ®îc giÊy b¸o cã cña ng©n hμng NNPTNT. NV15: Ngμy 08/01/2002. C«ng ty Hμ Phong tr¶ 1/3 sè tiÒn nî kú tríc b»ng tiÒ göi ng ©n hμng. C«ng ty ®· nhËn ®îc giÊy b¸o cã cña ng©n hμng. NV16: Ngμy 09/01/2002. PhiÕu chi sè 16. Tr¶ hÕt tiÒn cßn nî ë NV 14 cho C«ng ty Hμ Tu. NV17: Ngμy 09/01/2002. PhiÕu xuÊt kho sè 17: XuÊt kho 1250 tÊn Xi m¨ng th« ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 3. NV18: Ngμy 10/01/2002. PhiÕu thu sè 18. NhËp quü tiÒn mÆt 20.000.000®. Giao cho c« NguyÔn Thanh Hμ ®i rót tiÒn göi ng©n hμng. NV19: Ngμy 10/01/2002. B¸n 19.800 tÊn Xi m¨ng 3 ®¬n gi¸ 5126 ®/tÊn B¸n 20.000 tÊn Xi m¨ng 2 ®¬n gi¸ 400 ®/tÊn Cho c«ng ty Long Hμ . C«ng ty Long Hμ ®· thanh to¸n 1/2 b»ng tiÒn göi ng©n hμng, sè cßn l¹i ký nhËn nî. ThuÕ VAT 10%. NV20: Ngμy 10/01/2002. PhiÕu chi sè 20. C«ng ty mua 3 m¸y ®Õm tiÒn dïng cho bé phËn b¸n hμng, trÞ gi¸ 5.500.000 ®/m¸y. ThuÕ VAT 10%. C«ng ty ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt. NV21:ThiNganHang.comGöi b¸n 7.500 tÊn Xi m¨ng 3 cho ®¹i lý víi ®¬n gi¸ 5126 ®/tÊn .Ngμy 11/01/2002. NV22: Ngμy 11/01/2002. PhiÕu thu sè 22. C«ng An Hoμ thanh to¸n tiÒn hμng ë NV12 b»ng tiÒn mÆt. NV23: Ngμy 11/01/2002. PhiÕu chi sè 23. Mua 507,2 tÊn Xi m¨ng 1. §¬n gi¸ 30.125 ®/tÊn . ThuÕ VAT 10%. §· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt. NV24: Ngμy 14/01/2002. 5 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 6
B¸o c¸o tæng hîp B¸n 12.000tÊn Xi m¨ng 3 trÞ gi¸ cha thuÕ 5126 ®/pin cho c«ng ty Hμo Nam. C«ng ty Hμo Nam ®· thanh to¸n b»ng TGNH. ThuÕ VAT 10%. NV25: Ngμy 14/01/2002. PhiÕu xuÊt kho sè 25. XuÊt kho 2410 tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 3 NV26: Ngμy 14/01/2002. PhiÕu xuÊt kho sè 27. XuÊt kho 1000 tÊn Xi m¨ng th« ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 3. NV27: Ngμy 14/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 28. XuÊt kho 1500tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 2. NV28: Ngμy 16/01/2002 C«ng ty Thanh LuËn tr¶ 54.402.000 b»ng tiÒn göi ng©n hμng. §· nhËn ®îc giÊy b¸o cña ng©n hμng NNPTNT. NV29: Ngμy 16/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 30. - XuÊt kho 1.100tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 2 - XuÊt kho 890,18tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 3. NV30: Ngμy 17/01/2002. PhiÕu chi sè 31. Tr¶ nî kú tríc 16.020.000® b»ng tiÒn mÆt cho C«ng ty Ph©n §¹m. NV31: Ngμy 17/01/2002. Mua 1 m¸y nghiÒn phôc vô cho bé phËn s¶n xuÊt. Gi¸ mua tr¶ theo ho¸ ®¬n c¶ VAT lμ 55.000.000®. ThuÕ VAT 10%. Chi phÝ vËn chuyÓn 500.000® ThuÕ VAT 5%. Toμn bé tμi s¶n cè ®Þnh nμy ®îc thanh to¸n b»ng chuyÓn kho¶n. TØ lÖ KH 8%/n¨m. §îc biÕt nguån vèn doanh nghiÖp lÊy sö dông ®Ó mua tμi s¶n cè ®Þnh trÝch tõ quü ®Çu t ph¸t triÓn.NV32ThiNganHang.com: Ngμy 18/01/2002. PhiÕu thu sè 33. C«ng An Hoμ tr¶ tiÒn cho C«ng ty b»ng tiÒn mÆt sè tiÒn lμ 50.000.000®. NV33: Ngμy 18/01/2002. PhiÕu chi sè 34. §¹i lý b¸n ®îc 6.000 Xi m¨ng 3, ®¬n gi¸ 5126 ®/TÊn ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt. Hoa hång C«ng ty ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt lμ 991.716®. 6 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 7
B¸o c¸o tæng hîp NV34: Ngμy 21/01/2002. PhiÕu thu sè 35. C«ng ty Long Hμ thanh to¸n nèt sè tiÒn nî ë NV 19 b»ng tiÒn mÆt. NV35: Ngμy 21/01/2002. Göi b¸n ®¹i lý 87.000tÊn Xi m¨ng 2. §¬n gi¸ 436®/tÊn . NV36: Ngμy 22/01/2002. PhiÕu chi sè 34. §¹i lý b¸o b¸n ®îc 1.500tÊn Xi m¨ng 3. §¬n gi¸ 5.126®/tÊn , ®· thanh to¸n b»ng TGNH. C«ng ty tr¶ tiÒn hoa hång lμ 247.929®. NV37: Ngμy 22/01/2002. PhiÕu xuÊt kho sè 38. - XuÊt kho 1.000tÊn Xi m¨ng th« ®Ó s¶n xuÊtXi m¨ng 2. - XuÊt kho 943tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 3. NV38: Ngμy 23/01/2002. PhiÕu xuÊt kho sè 40. - XuÊt kho 1000 tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 2 - XuÊt kho 1000tÊn Xi m¨ng 1 ®Ó s¶n xuÊt Xi m¨ng 3 NV39: Ngμy 24/01/2002. PhiÕu nhËp kho sè 41. - Mua 2000 tÊn Xi m¨ng th« ®¬n gi¸ 11.020 ®/tÊn - Mua3100 tÊn Xi m¨ng 1 ®¬n gi¸ 30.200 ®/tÊn. ThuÕ VAT 10%. TiÒn vËn chuyÓn bèc dì hμng lμ 620.000®. ThuÕ VAT 5%. §· thanh to¸n toμn bé b»ng tiÒn mÆt. PhiÕu chi sè 41 NV40: Ngμy 24/01/2002. PhiÕu chi sè 42. Chi tiÒn mÆt kÌm c¸c chøng tõ gèc cã liªn quan vÒ kho¶n tiÕp kh¸ch 2.000.000®. NV41ThiNganHang.com: Ngμy 25/01/2002 PhiÕu thu sè 43. §¹i lý thanh to¸n tiÒn hμng göi b¸n sè lîng 61.500tÊn , ®¬n gi¸ 436®/tÊn . Hoa hång cho ®¹i lý tr¶ b»ng tiÒn mÆt lμ 974.160®. NV42: Ngμy 25/01/2002. PhiÕu xuÊt kho sè 44. XuÊt kho b¸n 12.500tÊn Xi m¨ng 3 cho c«ng ty Long Hμ , ®¬n gi¸ 5126®/tÊn ThuÕ VAT 10%. C«ng ty nhËn nî. NV43: Ngμy 26/01/2002. PhiÕu chi sè 45. §¹i lý thanh to¸n nèt tiÒn hμng göi b¸n ë NV 36 b»ng TGNH. Sè lîng 25.500tÊn , ®¬n gi ¸ 436®/tÊn . Hoa hång lμ 403.920® ®· cho ®¹i lý b»ng tiÒn mÆt. 7 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 8
B¸o c¸o tæng hîp NV44: Ngμy 28/01/2002. C«ng ty Long Hμ tr¶ 1/2 sè nî k× tríc b»ng TGNH. §· nhËn ®îc giÊy b¸o cã cña ng©n hμng NNPTNT. NV45: Ngμy 29/01/2002. B¶ng tÝnh khÊu hao TSC§ trong th¸ng 1 n¨m 2002 vμ ph©n bæ cho c¸c ®èi tîng sö dông sau: - Bé phËn s¶n xuÊt: 12.690.000® - Bé phËn b¸n hμng: 95.900.000® - Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 62.250.850® NV46: Ngμy 29/01/2002. PhiÕu chi sè 46. Tr¶ tiÒn ®iÖn níc 17.500.000® b»ng tiÒn m Æt, VAT 10%. §îc ph©n bæ cho c¸c ®èi tîng - Bé phËn s¶n xuÊt: 11.500.000®. - Bé phËn b¸n hμng: 4.000.000® - Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 2.000.000® NV47: Ngμy 30/01/2002. B¶ng tæng hîp vμ ph©n bæ tiÒn l¬ng cho c¸c ®èi tîng sau: - Nh©n viªn ph©n xëng: 50.000.000®. PXSX Xi m¨ng 2: 20.000.000®. PXSX Xi m¨ng 3: 30.000.000® - Nh©n viªn b¸n hμng: 12.000.000® - Nh©n viªn qu¶n lý doanh nghiÖp: 12.000.000® - Nh©n viªn trùc tiÕp s¶n xuÊt: 15.000.000® NV48: Ngμy 31/01/2002. TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ theo tØ lÖ quy ®Þnh NV49: Ngμy 31/01/2002. ThiNganHang.comTr¶ l¬ng th¸ng 01 cho c«ng nh©n viªn b»ng tiÒn mÆt. NV50: Ngμy 31/01/2002. PhiÕu chi sè 51. Nép tiÒn BHXH, BHYT, KPC§ b»ng tiÒn mÆt. NV51: Ngμy 31/01/2002. PhiÕu nhËp kho sè 47. S¶n phÈm hoμn thμnh nhËp kho - Xi m¨ng 2 : 300.000 tÊn - Xi m¨ng 3: 150.000 tÊn . BiÕt s¶n phÈm dë dang cuèi th¸ng lμ: - Xi m¨ng 2: 310.684.091,1® - Xi m¨ng 3: 487.876.900,83® Chi phÝ ph©n bæ nh©n viªn trùc tiÕp s¶n xuÊt lμ: - Xi m¨ng 3 = 39.750.000® 8 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 9
B¸o c¸o tæng hîp - Xi m¨ng 2 = 19.750.000® * Gi¸ ®¬n vÞ b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ ®èi víi nguyªn vËt liÖu chÝnh Xi m¨ng 1: * Gi¸ ®¬n vÞ b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ ®èi víi nguyÖn vËt liÖu chÝnh Xi m¨ng th«: ThiNganHang.com 9 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 10
B¸o c¸o tæng hîp §Þnh kho¶n A. §Þnh kho¶n c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh trong kú: NV1. Nî TK 152 (Xi m¨ng 1) : 37.800.000 Nî TK 1331 : 3.780.000 Cã TK 331(Xi m¨ng X78) : 41.580.000 NV2. Nî TK 152 (Xi m¨ng 1) : 500.000 Nî TK 1331 : 25.000 Cã TK 111 : 525.000 NV3. Nî TK 112 : 172.250.022,5 Cã TK 131(An Hoμ ) : 172.250.022,5 NV4. Nî TK 621 (Xi m¨ng 2) : 44.469.880 Nî TK 621 (Xi m¨ng 3) : 14.335.685 Cã TK 152 (Xi m¨ng 1) : 58.805.565 ThiNganHang.comNV5Nî TK 152 (Xi m¨ng th«). : 63.240.000 Nî TK 1331 : 6.324.000 Cã TK 112 : 34.782.000 Cã TK 331 : 34.782.000 NV6. Nî TK 152 (Xi m¨ng th«) : 700.000 Nî TK 1331 : 70.000 Cã TK 111 : 770.000 10 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 11
B¸o c¸o tæng hîp NV7. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3) : 17.744.651,0 Nî TK 621 (Xi m¨ng 2) : 6.367.198,3 Cã TK 152 (Xi m¨ng th«) : 24.111.849,3 NV8. Nî TK 111 : 34.000.000 Cã TK 112 : 34.000.000 NV9. Nî TK 211 : 22.500.000 Nî TK 1331 : 2.250.000 Cã TK 111 : 24.750.000 NV10. Nî TK 331 (Xi m¨ng X78) : 41.580.000 Cã TK 112 : 41.580.000 NV11 . Nî TK 627 (Xi m¨ng 3) : 15.000.000 Nî TK 627 (Xi m¨ng 2) : 15.000.000 Cã TK153 : 30.000.000 NV12. C«ng ty TNHH Trang trÝ néi ngo¹i thÊt §ång T©m tÝnh gi¸ thμnh s¶n phÈm xuÊt kho theo ph¬ng ph¸p nhËp trícThiNganHang.com- xuÊt tríc. Sè d ®Çu kú Xi m¨ng 2: 220.700 tÊn Gi¸ vèn hμng b¸n Xi m¨ng 3: 3554.79®/tÊn Gi¸ thμnh s¶n phÈm xuÊt kho = 3554,79 x 30.000 = 106.643.700® a. Nî TK 632 : 106.643.700 Cã TK 155 : 106.643.700 b. Nî TK 131 (An Hoμ ) : 139.095.000 Cã TK 511 : 126.450.000 Cã TK 3331 : 12.645.000 11 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 12
B¸o c¸o tæng hîp NV13. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3) : 29.256.500 Cã TK 152 (Xi m¨ng 1) : 29.256.500 NV14. Nî TK 152 (Xi m¨ng 1) : 71.142.540 Nî TK 1331 : 7.114.254 Cã TK 112 : 39.128.397 Cã TK 331 (Hμ Tu ) : 39.128.397 NV15. Nî TK 112 : 30.700.000 Cã TK 131 (Hμ Tu ) : 30.700.000 NV16. Nî TK 331 (Hμ Tu ) : 89.528.188 Cã TK 111 : 89.528.188 NV17. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3) : 13.047.537,5 Cã TK 152 (Xi m¨ng th«) : 13.047.537,5 NV18. Nî TK 111 : 20.000.000 Cã TK 112 : 20.000.000 NV19. a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 3) : 70.387.020 Nî TK 632 (Xi m¨ng 2) : 7.780.000 Cã TK 155 : 78.167.020 b. Nî TK 111 : 54.802.149 Nî TK 131 (Long Hμ ) : 54.802.149 Cã TK 511 : 109.494.800 Cã TK 3331 : 1.094.948 ThiNganHang.comNV20. Nî TK 211 : 16.500.000 Nî TK 1331 : 1.650.000 Cã TK 111 : 18.150.000 NV21. Nî TK 157 (Xi m¨ng 3) : 38.445.000 Cã TK 155 : 38.445.000 NV22. Nî TK 111 : 139.095.000 Cã TK 131 (An Hoμ ) : 139.095.000 NV23. Nî TK 152 (Xi m¨ng 1) : 15.279.400 Nî TK 1331 : 1.527.940 Cã TK 111 : 16.807.340 12 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 13
B¸o c¸o tæng hîp NV24. a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 3) : 42.657.480 Cã TK 155 : 42.657.480 b. Nî TK 112 : 67.663.200 Cã TK 511 : 61.512.000 Cã TK 3331 : 6.151.200 NV25. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3) : 70.508.165 Cã TK 152 (Xi m¨ng 1 ) : 70.508.165 NV26. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3) : 10.438.030 Cã TK 152 (Xi m¨ng th«) : 10.438.030 NV27. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3) : 43.884.750 Cã TK 152 (Xi m¨ng 1 ) : 43.884.750 NV28. Nî TK 112 : 54.402.000 Cã TK 131 (Thanh luËn ) : 54.402.000 NV29. Nî TK 621 (Xi m¨ng 2) : 32.182.150 Nî TK 621 (Xi m¨ng 3) : 26.043.551,17 Cã TK 152 (Xi m¨ng 1) : 58.225.701,17 NV30. Nî TK 331 ( Ph©n §¹m ) : 16.020.000 Cã TK 111 : 16.020.000 NV31. a. Nî TK 211 : 50.500.000 ThiNganHang.comNî TK 1331 : 5.025.000 Cã TK 112 : 55.525.000 b. Nî TK 414 : 55.525.000 Cã TK 411 : 55.525.000 NV32. Nî TK 111 : 50.000.000 Cã TK (An Hoμ ) : 50.000.000 NV33 . a. Nî TK 632 : 20.968.560 Cã TK 157 (Xi m¨ng 3) : 20.968.560 13 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 14
B¸o c¸o tæng hîp b. Nî TK 112 : 33.831.600 Cã TK 511 : 30.756.000 Cã TK 3331 : 3.075.600 c. Nî TK 642 : 991.716 Cã TK 111 : 991.716 NV34 . Nî TK 111 : 90.241.140 Cã TK 131 (Long Mü ): 90.241.140 NV35 . Nî TK 157 (Xi m¨ng 3) : 32.040.360 Cã TK 155 : 32.040.360 NV36. a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 3) : 5.332.185 Cã TK 157 : 5.332.185 b. Nî TK 112 : 4.457.900 Cã TK 511 : 7.689.000 Cã TK 3331 : 768.900 c. Nî TK 642 : 247.920 Cã TK 111 : 247.920 NV37 .a. Nî TK 621 (Xi m¨ng 2) : 10.438.030 ThiNganHang.comCã TK 152 (Xi m¨ng th«) : 10.438.030 b. Nî TK 621 (Xi m¨ng 3) : 27.588.879,5 Cã TK 152 (Xi m¨ng 1 ) : 27.588.879,5 NV38. Nî TK 621 (Xi m¨ng 2) : 29.256.500 Nî TK 621 (Xi m¨ng 3) : 29.256.500 Cã TK 152 (Xi m¨ng 1 ) : 58.513.000 NV39 .a. Nî TK 152 (Xi m¨ng th«) : 22.040.000 Nî TK 152 (Xi m¨ng 1) : 93.620.000 14 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 15
B¸o c¸o tæng hîp Nî TK 1331 : 11.566.000 Cã TK 111 : 127.226.000 b. Nî TK 152 : 620.000 Nî TK 1331 : 31.000 Cã TK 111 : 651.000 NV40. Nî TK 642 : 2.000.000 Cã TK 111 : 2.000.000 NV41 . a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 2) : 23.923.500 Cã TK 157 : 23.923.500 b. Nî TK 111 : 29.495.400 Cã TK 511 : 26.814.000 Cã TK 3331 : 2.681.400 c. Nî TK 642 : 974.160 Cã TK 111 : 974.160 NV42 . a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 3) : 44.434.875 Cã TK 155 : 44.434.875 b. Nî TK 131 (Long Hμ ): 70.482.500 Cã TK 511 : 64.076.000 Cã TK 3331 : 6.407.500 ThiNganHang.comNV43 . a. Nî TK 632 (Xi m¨ng 3) : 9.919.500 Cã TK 157 : 9.919.500 b. Nî TK 112 : 12.229.800 Cã TK 511 : 11.118.000 Cã TK 3331 : 1.111.800 c. Nî TK 642 : 403.920 Cã TK 111 : 403.920 15 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 16
B¸o c¸o tæng hîp NV44. Nî TK 112 : 101.700.206 Cã TK 131(Long Hμ ) : 101.700.206 NV45. Nî TK 627 (Xi m¨ng 3) : 6.435.000 Nî TK 627 (Xi m¨ng 2) : 6.435.000 Nî TK 641 : 95.900.000 Nî TK 642 : 62.250.850 Cã TK 214 : 170.840.850 NV46. Nî TK 627 (Xi m¨ng 3) : 7.100.000 Nî TK 627 (Xi m¨ng 2) : 4.400.000 Nî TK 641 : 4.000.000 Nî TK 642 : 2.000.000 Nî TK 1331 : 1.750.000 Cã TK111(Níc): 19.250.000 NV47 . Nî TK 622 (Xi m¨ng 3) : 30.000.000 Nî TK 622 (Xi m¨ng 2) : 20.000.000 Nî TK 627 : 15.000.000 Nî TK 641 : 12.000.000 Nî TK 642 : 12.000.000 ThiNganHang.comCã TK 334 : 89.000.000 NV48. Nî TK 622 : 9.500.000 Nî TK 627 : 2.850.000 Nî TK 641 : 2.280.000 Nî TK 642 : 2.280.000 Cã TK 334 : 5.340.000 Cã TK 338 : 22.250.000 338(2) : 1.780.000 338(3) : 17.800.000 16 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Trang 17
B¸o c¸o tæng hîp 338(4) : 2.670.000 NV49. Nî TK 334 : 83.660.000 Cã TK 111 : 83.660.000 NV50. Nî TK 338 : 22.250.000 Cã TK 111 : 22.250.000 NV51. Xi m¨ng 3 = 39.750.000® Xi m¨ng 2 = 19.750.000® * Chi phÝ s¶n xuÊt chung = 79.270.000® * Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp = 59.500.000® => Xi m¨ng 2= (79.270.000: 59.500.000 ) x19.750.000 = 26.312.310,9 => Xi m¨ng 3 = (79.270.000: 59.500.000 ) x 39.750.000 = 52.957.689,1 a. Nî TK154 (Xi m¨ng 3) : 52.957.689,1 Nî TK154 (Xi m¨ng 2) : 26.312.310,9 Cã TK 627 : 79.270.000 b. Nî TK 154(Xi m¨ng 3) : 39.750.000 Nî TK154 (Xi m¨ng 2) : 19.750.000 Cã TK 622 : 59.500.000 ThiNganHang.comc. Nî TK 154 (Xi m¨ng 3) : 238.219.499,17 Nî TK154 (Xi m¨ng 2) : 166.598.508,9 Cã TK 621 : 404.818.008,07 d. Nî TK 155 (Xi m¨ng 3) : 296.664.499,17 Nî TK 155 (Xi m¨ng 2) : 212.343.508,9 Cã TK 154 : 509.008.008,07 17 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Hiển thị 17 trang đầu. Tải tài liệu để xem đầy đủ.
Bình luận (0)
Chưa có bình luận nào. Hãy là người đầu tiên!