B¸o c¸o tæng hîp 1 Thùc hµnh nghiÖp vô kÕ to¸n _____________________________ §Ò bµi C«ng ty TNHH Trang trÝ néi ngo¹i thÊt §ång T©m lµ mét doanh nghiªp h¹ch to¸n kinh tÕ ®éc lËp vµ tù chñ vÒ tµi chÝnh, cã t­ c¸ch ph¸p nh©n. C«ng ty TNHH Trang trÝ néi ngo¹i thÊt §ång T©m h¹ch to¸n theo ph­¬ng ph¸p kª khai th­êng xuyªn, tÝnh thuÕ GTGT theo ph­¬ng ph¸p khÊu trõ, tÝnh gi¸ nguyªn vËt liÖu theo ph­¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm xuÊt kho theo ph­¬ng ph¸p nhËp tr­íc xuÊt tr­íc. T×nh h×nh s¶n xuÊt vµ nguån vèn cña c«ng ty ®Çu th¸ng 1 n¨m 2005 ®­îc thÓ hiÖn qua c¸c sè d­ tµi kho¶n t«ng hîp vµ chi tiÕt sau (®¬n vÞ tÝnh: VN§) A.Sè d­ tæng hîp cña mét sè tµi kho¶n: Sè hiÖu Tªn tµi kho¶n D­ nî D­ cã 111 TiÒn mÆt 1.867.088.549 112 TiÒn göi ng©n hµng 64.749.867 131 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 744.402.457 134 Ph¶i thu néi bé 59.383.670 138 Ph¶i thu kh¸c 1.119.347 141 T¹m øng 92.475.300 1421 Tr¶ tr­íc cho ng­êi b¸n 78.299.035 1422 Chi phÝ chê kÕt chuyÓn 19.008.840 152 Nguyªn vËt liÖu 181.093.330 153 C«ng cô- Dông cô 76.920.399 154 Chi phÝ SX- KD dë dang 177. 412.702 155 Thµnh phÈm tån kho 1.307.569.000 157 Hµng göi b¸n 818.184.550 211 Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh 11.680.930.958 241 X©y dùng c¬ b¶n dë dang 775.119.697 214 KhÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh 2.261.070.002 311 Vay ng¾n h¹n 3.937.005.121 331 Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n 166.419.912 335 Chi phÝ tr¶ tr­íc 655.202.296 333 VAT ph¶i nép nhµ n­íc 8.727.316 334 Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 12.081.112 336 Ph¶i tr¶ néi bé 93.000.000 338 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c 57.707.275 jb.com B¸o c¸o tæng hîp 2 Sè hiÖu Tªn tµi kho¶n D­ nî D­ cã 341 Vay dµi h¹n 5.840.001.503 342 Nî kh¸c 1.000.385 411 Nguån vèn kinh doanh 4.625.269.074 414 Quü ®Çu t­ ph¸t triÓn 113.080.539 415 Lç n¨m tr­íc 1.810.236.686 421 Lîi nhuËn ch­a ph©n phèi 156.418.731 461 Nguån kinh phÝ sù nghiÖp 18.041.500 X Tæng céng 17.943.757.701 17.943.757.701 B. Sè d­ chi tiÕt trªn mét sè tµi kho¶n: * Tµi kho¶n 131: Ph¶i thu kh¸ch hµng. (§¬n vÞ tÝnh: VN§) STT M· kh¸ch Tªn kh¸ch hµng D­ nî 1 CTTL C«ng ty Thanh LuËn 104.402.000 2 CTLH C«ng ty Long Hµ 203.400.412 3 CTHP C«ng ty Hµ Phong 92.100.000 4 CTAH C«ng ty An Hoµ 344.500.045 X Tæng céng x 744.402.457 * Tµi kho¶n 331: Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n. (§¬n vÞ tÝnh: VN§) STT M· kh¸ch Tªn kh¸ch hµng D­ nî 1 CtP§ C«ng ty Ph©n §¹m 116.020.121 2 CtHT C«ng ty Hµ Tu 50.399.791 X Tæng céng x 166.419.912 jb.com B¸o c¸o tæng hîp 3 * Tµi kho¶n 152: Nguyªn vËt liÖu. (§¬n vÞ tÝnh: VN§) STT Tªn NVL Ký hiÖu §VT Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn 1 Xi m¨ng 1 TR TÊn 4.686,18 30.106 141.082.120 2 Xi m¨ng th« TX TÊn 3.803,34 10.520 40.011.210 X Tæng céng x X x x 181.039.330 * Tµi kho¶n 154: Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang ®Çu kú (§¬n vÞ tÝnh: VN§) -Xi m¨ng 2: 60.209.300 - Xi m¨ng 3 : 117.203.402 * Tµi kho¶n 155: Thµnh phÈm (§¬n vÞ tÝnh: VN§) STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn 1 Xi m¨ng 2 TÊn 1.344.543 389 523.027.600 2 Xi m¨ng 3 TÊn 220.700 3.554,79 784.541.400 x Tæng céng X X x 1.307.569.000 C- C¸c nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú: NV1: Ngµy 01/01/2002. PhiÕu nhËp kho sè 1. NhËp kho 1260 tÊn Xi m¨ng 1 ®¬n gi¸ 30.000 ®/kg. ThuÕ VAT 10%. Ch­a thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty xi m¨ng X78 NV2: Ngµy 01/01/2002. PhiÕu chi sè 1. KÌm c¸c chøng tõ gèc cã liªn quan vÒ viÖc chi tr¶ tiÒn vËn chuyÓn, bèc dì sè hµng nhËp kho ngµy 01/01/2002 lµ: 500.000®. ThuÕ VAT 5%. NV3: Ngµy 02/01/2002. NhËn ®­¬c giÊy b¸o cã cña NH vÒ viÖc c«ng ty An Hoµ tr¶ nî 1/2 sè tiÒn kú truíc lµ : 172250022.5 NV4: Ngµy 02/01/2002. PhiÕu xuÊt kho sè 01. XuÊt kho 2010 TÊn Xi m¨ng 1 cho bé phËn s¶n xuÊt trong ®ã: - 1520 TÊn Xi m¨ng 1 dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Xi m¨ng 2 - 490 TÊn Xi m¨ng 1 dïng cho bé phËn s¶n xuÊt Xi m¨ng 3 jb.com

… Tải file gốc để đọc toàn bộ tài liệu.