Facebook: @ www.facebook.com/ SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN A - lêi më ®Çu §Êt n­íc ta, trong ®iÒu kiÖn hiÖn nay ®ang ra søc tËp trung thùc hiÖn th¾ng lîi c«ng cuéc ®æi míi ®Êt n­íc tõng b­íc ®­a ®Êt n­íc vµo thêi kú c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt n­íc th× nhiÖm vô chèng bu«n lËu vµ gian lËn th­¬ng m¹i rÊt quan träng vµ cã ý nghÜa thiÕt thùc. Lµ mét sinh viªn tr­êng Qu¶n Lý kinh doanh - mét nhµ qu¶n lý kinh doanh t­¬ng lai, em cµng cÇn nhËn thøc râ ®­îc t¸c h¹i cña bu«n lËu vµ gian lËn th­¬ng m¹i ®èi víi sù ph¸t triÓn cña kinh tÕ ®Êt n­íc. ChÝnh v× lý do ®ã, em quyÕt ®Þnh lùa chän ®Ò tµi: "Thùc tr¹ng vµ gi¶i ph¸p ng¨n chÆn bu«n lËu vµ gian lËn th­¬ng m¹i ë thµnh phè Hµ Néi" Do thêi gian cã h¹n, kh¶ n¨ng ph©n tÝch, tæng hîp th«ng tin cã h¹n nªn bµi viÕt cña em sÏ kh«ng tr¸nh kháinh÷ng thiÕu sãt. RÊt mong c¸c thÇy c« gi¸o th«ng c¶m vµ ®ãng gãp ý kiÕn cho bµi tiÓu luËn cña em thªm hoµn chØnh. Facebook: @ www.facebook.com/ SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN b - Néi dung I. Lý luËn chung vÒ bu«n lËu vµ gian lËn th­¬ng m¹i 1. Kh¸i niÖm vÒ bu«n lËu ThuËn ng÷ bu«n lËu ®­îc sö dông víi nh÷ng ý nghÜa kh¸c nhau. Tõ gãc ®é cña khoa häc vÒ ng«n ng÷, côm tõ "bu«n lËu" cã ý nghÜa lµ bu«n b¸n nh÷ng hµng ho¸ trèn thuÕ vµ hµng cÊm. §©y lµ mét kh¸i niÖm kÕ thõa nh÷ng hiÓu biÕt x­a nay cña côm tõ nµy vµ kh¸ phï hîp víi quan niÖm phæ th«ng hiÖn nay. Tõ n¨m 1985 Bé LuËt H×nh sù cña n­íc CHXHCN ViÖt Nam ra ®êi ®· chÝnh thøc ghi nhËn téi danh bu«n lËu " Ng­êi nµo bu«n b¸n tr¸i phÐp hoÆc vËn chuyÓn tr¸i phÐp qua biªn giíi hµng ho¸, tiÒn ViÖt Nam, ngo¹i tÖ, kim khÝ quý, ®¸ quý hoÆc vËt phÈm thuéc di tÝch lÞch sö, v¨n ho¸ th× bÞ ph¹t￾" B¾t ®Çu tõ ®©y, téi danh bu«n lËu ®· ®­îc x¸c ®Þnh víi 4 yÕu tè cÊu thµnh téi ph¹m vµ nh÷ng dÊu hiÖu ph¸p lý ®Æc tr­ng nªn ®· cã t¸c dông h­íng dÉn nhËn thøc còng nh­ chØ ®¹o thùc thi ph¸p luËt. 2. Kh¸i niÖm vÒ gian lËn th­¬ng m¹i. Mét thuËt ng÷ n÷a lu«n g¾n liÒn víi bu«n lËu "gian lËn th­¬ng m¹i". Gian lËn th­¬ng m¹i theo Tõ ®iÓn ViÖt lµ "dèi tr¸, lõa läc" trong ho¹t ®éng th­¬ng m¹i. Ng­êi cã hµnh vi gian lËn th­¬ng m¹i gäi lµ "gian th­¬ng" tøc lµ "ng­êi cã nhiÒu m­u m« lõa läc"; "kÎ bu«n b¸n gian lËn vµ tr¸i phÐp". Hµnh vi gian lËn th­¬ng m¹i tr­íc hÕt ph¶i lµ hµnh vi gian lËn nãi chung, nh­ng hµnh vi gian lËn nµy ph¶i ®­îc thÓ hiÖn trong lÜnh vùc th­¬ng m¹i th«ng qua ®èi t­îng thÓ hiÖn hµng ho¸, dÞch vô. Chñ thÓ cña hµnh vi gian lËn th­¬ng m¹i lµ c¸c chñ hµng, cã thÓ lµ ng­êi mua, ng­êi b¸n còng cã khi lµ c¶ ng­êi mua vµ ng­êi b¸n. Môc ®Ých cña hµnh vi gian lËn th­¬ng m¹i lµ nh»m thu lîi bÊt chÝnh do thùc hiÖn trãt lät hµnh vi lõa ®¶o, dèi tr¸ Facebook: @ www.facebook.com/ SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN 3.Mèi quan hÖ gi÷a bu«n lËu vµ gian lËn th­¬ng m¹i Gian lËn th­¬ng m¹i dï kh«ng ph¶i lµ mét téi danh trong luËt h×nh sù, nh­ng c¸c dÊu hiÖu ®Æc tr­ng cña nã l¹i trïng hîp víi téi bu«n lËu vµ bu«n lËu còng bao gåm gian lËn th­¬ng m¹i. Héi nghÞ Quèc tÕ lÇn thø V vÒ chèng gian lËn th­¬ng m¹i cña tæ chøc H¶i Quan thÕ giíi ®· xÕp bu«n lËu vµo trong c¸c h×nh thøc gian lËn th­¬ng m¹i, nh­ng coi ®ã lµ lo¹i h×nh gian lËn th­¬ng m¹i nguy hiÓm, ®Æc biÖt. C«ng ­íc quèc tÐ Nairobi còng ®· ®­a ra kh¸i niÖm bu«n lËu vµ gian lËn th­¬ng m¹i nh»m che dÊu sù kiÓm tra, kiÓm so¸t cña H¶i Quan b»ng mäi thñ ®o¹n, mäi ph­¬ng tiÖn trong viÖc ®­a hµng ho¸ lÐn lót biªn giíi. Trong bé luËt h×nh sù cña n­íc ta ®· ghi nhËn téi bu«n lËu "bu«n b¸n t¸i phÐp, vËn chuyÓn tr¸i phÐp hµng ho¸ qua biªn giíi" cßn trong c«ng ­íc quèc tÕ xö lý 16 lo¹i gian lËn th­¬ng m¹i cã "Bu«n b¸n hµng cÊm qua biªn giíi hoÆc ra khái sù kiÓm so¸t cña H¶i quan", "khai b¸o chñng lo¹i hµng ho¸", "khai t¨ng gi¶m gi¸ trÞ hµng ho¸". §©y lµ nh÷ng hµnh vi bu«n b¸n gian lËn tr¸i ph¸p luËt mang tÝnh chÊt gièng nh­ bu«n lËu "Bu«n lËu" tõ tr­íc ®Õn nay ®­îc nhiÒu ng­êi biÕt ®Õn h¬n lµ 'gian lËn th­¬ng m¹i". Gian lËn th­¬ng m¹i lµ thuËt ng÷ míi xuÊt hiÖn, bao gåm nhiÒu hµnh vi gian lËn, tr¸i ph¸p luËt, h¬n bu«n lËu hay nãi c¸ch kh¸c néi hµm cña nã réng h¬n néi hoµm cña bu«n lËu. §iÒu nµy lµ do ngµy cµng