8/2/2016 1 An TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Chương 1 HỌC VIỆN TÀI CHÍNH BỘ MÔN TCDN NỘI DUNG 1.1. Tài chính doanh nghiệp và các quyết định tài chính doanh nghiệp 1.2. Quản trị tài chính doanh nghiệp 1.3. Giám đốc tài chính doanh nghiệp HỌC LIỆU MÔN HỌC 1. Giáo trình Tài chính doanh nghiệp xuất bản năm 2013 của Học viện Tài chính, TS. Bùi Văn Vần và TS. Vũ Văn Ninh chủ biên. 2. Hệ thống câu hỏi và Bài tập Tài chính doanh nghiệp xuất bản năm 2014, TS. Bùi Văn Vần và TS. Đoàn Hương Quỳnh chủ biên 3. Quản trị tài chính - GS.TS.Nguyễn Thị Cành chủ biên dịch thuật. 4. Tài chính doanh nghiệp hiện đại- PGS.TS.Trần Ngọc Thơ- Chủ biên. 5. Tài chính doanh nghiệp căn bản- TS.Nguyễn Minh Kiều – chủ biên. 6. Các văn bản pháp luật: Luật doanh nghiệp, các nghị định và thông tư hướng dẫn. 8/2/2016 2 1.1. Tài chính doanh nghiệp và các quyết định tài chính doanh nghiệp 1.1.1. Khái niệm Tài chính doanh nghiệp - Trong nền kinh tế thị trường: Để thực hiện các hoạt động đòi hỏi doanh nghiệp phải có một lượng vốn tiền tệ nhất định. - Quá trình hoạt động của doanh nghiệp cũng là quá trình tạo lập, phân phối và sử dụng quỹ tiền tệ hợp thành hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Trong quá trình đó đã làm phát sinh, tạo ra sự vận động của các dòng tiền (cash flows) bao hàm dòng tiền vào, dòng tiền ra gắn liền với hoạt động đầu tư và hoạt động kinh doanh thường xuyên hàng ngày của doanh nghiệp. • Dòng tiền phát sinh trong quá trình hoạt động của DN được biểu hiện qua sơ đồ sau: Hoạt động đầu tư Hoạt động - Kinh doanh -Tài chính Doanh nghiệp Các chủ thể kinh tế Các chủ thể kinh tế Quỹ tiền tệ Sử dụng Dòng tiền vào Dòng tiền ra Tạo lập 1.1.1. Khái niệm Tài chính doanh nghiệp 8/2/2016 3 7 - Quá trình tạo lập, phân phối và sử dụng quỹ tiền tệ cũng là quá trình phát sinh các quan hệ kinh tế dưới hình thức giá trị  Các quan hệ tài chính chủ yếu bao gồm: a. Quan hệ tài chính giữa doanh nghiệp với Nhà nước. Doanh nghiệp Nộp thuế và các nghĩa vụ tài chính khác Nhà nước 1.1.1. Khái niệm Tài chính doanh nghiệp 8 b. Quan hệ tài chính giữa doanh nghiệp với các chủ thể kinh tế khác và các tổ chức xã hội. + Quan hệ thanh toán và thưởng phạt vật chất trong việc thực hiện cung cấp hàng hóa, dịch vụ. Doanh nghiệp Trả tiền mua hàng Thưởng, phạt vật chất Thu tiền bán hàng Nhà cung cấp thiết bị, vật tư, dịch vụ Khách hàng 1.1.1. Khái niệm Tài chính doanh nghiệp 9 • - Quan hệ thanh toán, thưởng phạt vật chất trong việc vay và cho vay. Cho vay vốn Trả lãi vay và vốn gốc Thưởng phạt vật chất Doanh nghiệp Người cho vay - Ngân hàng TM, - Các tổ chức TD. - Các nhà đầu tư - Các DN khác - ... Các tổ chức kinh tế Vay vốn Thu tiền lãi cho vay và thu hồi vốn gốc 1.1.1. Khái niệm Tài chính doanh nghiệp