1쪽
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRÁI PHIẾU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Ngành: Tài chính Ngân hàng NGUYỄN KIM THÚY Hà Nội – 2021
자료 내용
2쪽
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRÁI PHIẾU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 83.40.201 Họ và tên: Nguyễn Kim Thúy Người hướng dẫn: PGS, TS Nguyễn Thị Hiền Hà Nội - 2021
3쪽
i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn của tôi với đề tài “Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” là công trình nghiên cứu của riêng cá nhân tôi. Các số liệu, kết quả nghiên cứu của luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu khoa học nào trước đây. Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả Nguyễn Kim Thúy
4쪽
ii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu và thực hiện luận văn này, tôi đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình từ các cơ quan, tổ chức và cá nhân. Nhân đây, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc lòng biết ơn chân thành đến các tập thể, cá nhân đã tạo điều kiện và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực hiện đề tài. Trước hết tôi xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Ngoại thương, Khoa Sau đại học của trường cùng tập thể các thầy cô giáo, những người đã trang bị kiến thức cho tôi trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu tại trường. Với lòng biết ơn chân thành và sâu sắc nhất, tôi xin trân trọng cảm ơn PGS, TS Nguyễn Thị Hiền người đã trực tiếp hướng dẫn tôi trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thiện đề tài. Do thời gian nghiên cứu và kiến thức còn hạn chế, luận văn được hoàn thiện không thể tránh khỏi những sơ suất thiếu sót, tác giả rất mong nhận được những ý kiến của các thầy cô giáo cùng các bạn. Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2021 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Kim Thúy
5쪽
iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN...................................................................................................... i LỜI CẢM ƠN........................................................................................................... ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT..................................................................... vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ............................................................................ vii TÓM TẮT LUẬN VĂN.......................................................................................... ix MỞ ĐẦU ....................................................................................................................1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRÁI PHIẾU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI....12 1.1. Tổng quan về hoạt động kinh doanh trái phiếu tại ngân hàng thương mại....12 1.1.1. Khái niệm trái phiếu...............................................................................12 1.1.2. Phân loại trái phiếu.................................................................................16 1.1.3. Đặc điểm của trái phiếu..........................................................................20 1.1.4. Mục đích và đặc điểm cơ bản của hoạt động kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương mại......................................................................................20 1.2. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu tại ngân hàng thương mại.......23 1.2.1. Khái niệm kinh doanh trái phiếu............................................................23 1.2.2. Khái niệm rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu........................23 1.2.3. Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu..........................25 1.2.4. Nguyên nhân phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu....27 1.3. Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu....................................30 1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu ..........30 1.3.2. Một số chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương mại ....................................................30 1.3.3. Quy trình và nội dung công tác quản trị rủi ro kinh doanh trái phiếu tại ngân hàng thương mại ....................................................................................................33 1.3.3.1. Nhận diện rủi ro...................................................................................33 1.3.3.2. Đo lường rủi ro....................................................................................33 1.3.3.3. Kiểm soát rủi ro...................................................................................34
6쪽
iv 1.3.3.4. Xử lý rủi ro..........................................................................................36 Tóm tắt chương 1 ....................................................................................................38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRÁI PHIẾU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM........................................................39 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam................................39 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển..........................................................39 2.1.2. Cơ cấu tổ chức........................................................................................40 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam giai đoạn 2018 – 2020 ......................................................................................41 2.2.Thực trạng công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam giai đoạn 2018 – 2020.........................45 2.2.1. Thực trạng hoạt động kinh doanh trái phiếu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam.............................................................................................45 2.2.2. Thực trạng công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam ...................................................51 2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam..............................................................67 2.3.1. Kết quả đạt được.....................................................................................67 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân ........................................................................70 Tóm tắt chương 2 ....................................................................................................78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRÁI PHIẾU TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM........................................................................79 3.1. Định hướng công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam..............................................................79 3.1.1. Bối cảnh trong nước tác động tới hoạt động kinh doanh trái phiếu và công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam ......................79 3.1.2. Định hướng công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam trong thời gian tới....................81
7쪽
v 3.2. Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam...............................................84 3.2.1. Nhóm giải pháp trực tiếp........................................................................84 3.2.2. Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại khi rủi ro kinh doanh trái phiếu xảy ra ..........................................................................................................................87 3.2.3. Nhóm giải pháp hỗ trợ............................................................................92 3.3. Kiến nghị.........................................................................................................99 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ........................................................................99 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước.....................................................102 Tóm tắt chương 3 ..................................................................................................106 KẾT LUẬN............................................................................................................108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.............................................................110
8쪽
vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Việt CP Chính phủ KDTP Kinh doanh trái phiếu NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro TCB Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam TCTC Tổ chức tài chính TCTD Tổ chúc tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TG Tiền gửi TMCP Thương mại cổ phần TP Trái phiếu TPCP Trái phiếu chính phủ TPDN Trái phiếu doanh nghiệp TSBĐ Tài sản bảo đảm VCSH Vốn chủ sở hữu
9쪽
vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại Techcombank giai đoạn 2018 – 2020..........41 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay tại Techcombank giai đoạn 2018 – 2020..........................42 Bảng 2.3: Tình hình nợ quá hạn cho vay tại Techcombank......................................42 giai đoạn 2018 – 2020...............................................................................................42 Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu cho vay tại Techcombank giai đoạn 2018 – 2020 .......43 Bảng 2.5: Tỷ lệ ROA của Techcombank trong giai đoạn 2018 – 2020....................44 Bảng 2.6: Tỷ lệ ROE của Techcombank trong giai đoạn 2018 – 2020 ....................44 Bảng 2.7: Quy mô kinh doanh trái phiếu so với tổng tài sản của Techcombank giai đoạn 2018 – 2020......................................................................................................46 Bảng 2.8: Số dư trái phiếu theo từng chủ thể phát hành của Techcombank giai đoạn 2018 - 2020 ...............................................................................................................47 Bảng 2.9: Số dư trái phiếu theo thời hạn nắm giữ của Techcombank giai đoạn 2018 – 2020........................................................................................................................48 Bảng 2.10: Tỷ trọng trái phiếu theo mục đích nắm giữ của Techcombank giai đoạn 2018 – 2020...............................................................................................................49 Bảng 2.11: Tỷ trọng thu nhập từ kinh doanh trái phiếu của Techcombank giai đoạn 2018 – 2020...............................................................................................................50 Bảng 2.12: Dự phòng rủi ro trong kinh doanh trái phiếu của Techcombank giai đoạn 2018 – 2020...............................................................................................................51 Bảng 2.13: Tài sản bảo đảm cho hoạt động kinh doanh trái phiếu của Techcombank giai đoạn 2018 – 2020...............................................................................................52 Bảng 2.14: Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trong kinh doanh trái phiếu của Techcombank giai đoạn 2018 – 2020...............................................................................................53 Bảng 2.15: Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trong kinh doanh trái phiếu so với tổng nợ xấu, nợ quá hạn của Techcombank giai đoạn 2018 – 2020..............................................54 Bảng 2.16: Nguyên tắc phân loại nợ và trích lập dự phòng cho trái phiếu chưa niêm yết tại Techcombank .................................................................................................56 Bảng 2.17: Mức xếp hạng tín dụng của khách hàng tại Techcombank....................61 Bảng 3.1: Dự báo tốc độ tăng trưởng GDP của một số quốc gia Châu Á trong giai đoạn 2021 – 2023......................................................................................................79
10쪽
viii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam ...................................................................................................................................40 Hình vẽ Hình 1.1: Hoạt động đầu tư trái phiếu doanh nghiệp năm 2019 – Quý 2/2020........28 Hình 1.2: Hoạt động đầu tư trái phiếu doanh nghiệp năm 2020...............................29
11쪽
ix TÓM TẮT LUẬN VĂN Hoạt động kinh doanh trái phiếu là một hoạt động có vai trò và ý nghĩa quan trọng với hệ thống ngân hàng, trong đó công tác quản trị rủi ro có vai trò thiết yếu đối với sự phát triển hoạt động kinh doanh này. Trên cơ sở nghiên cứu và so sánh với các công trình, đề tài nghiên cứu cùng lĩnh vực, kết quả nghiên cứu của tác giả trình bày trong luận văn thể hiện được những đóng góp và các điểm mới sau: Hệ thống hóa và làm rõ thêm một số vấn đề lý luận về công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu của NHTM và Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam nói riêng. Xác định về các loại hình và các chiến lược, phương hướng thực hiện để phát huy vai trò của công tác quản trị rủi ro hoạt động này đối với NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam nói riêng. Xây dựng và hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh trái phiếu thông qua tăng cường công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam. Trong phạm vi nghiên cứu của luận văn, tác giả thực hiện chọn một số nhân tố chủ quan và một số nhân tố khách quan để đánh giá vai trò của công tác quản trị rủi ro tác động đến hoạt động kinh doanh trái phiếu của NHTM. Nhìn chung, đây là các nhân tố ảnh hưởng chính, vai trò quan trọng và cần thiết phải được nghiên cứu chuyên sâu; đồng thời cũng phản ánh đầy đủ sự tác động mang tính chất từ bên trong (nội tại) và bên ngoài đến hoạt động kinh doanh trái phiếu của NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam nói riêng.
12쪽
1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Việt Nam đã và đang mở cửa nền kinh tế, đẩy mạnh giao lưu và hội nhập kinh tế với thế giới. Trong quá trình này, hệ thống ngân hàng luôn là chiếc cầu nối quan trọng cho mọi hoạt động kinh tế giữa Việt Nam với bên ngoài. Chính hệ thống ngân hàng là bộ phận tham gia sâu rộng nhất vào hoạt động tài chính là sự hội nhập này ngày càng ở mức độ cao hơn, sâu hơn. Hoạt động tài chính và các nghiệp vụ liên quan tới kinh doanh trái phiếu do vậy ngày càng chiếm vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh của hệ thống các ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam nói riêng. Điều đáng lưu ý là những hoạt động liên quan tới chứng khoán nói chung và trái phiếu nói riêng, luôn tiềm ẩn vô số những rủi ro cho các chủ thể tham gia. Từ lâu, các nhà quản trị ngân hàng thương mại tại Việt Nam cũng như ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam đều có chung nhận định công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu là một trong những nghiệp vụ phức tạp nhất trong quản trị ngân hàng. Cùng với tỷ trọng ngày càng cao trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam, rủi ro kinh doanh trái phiếu cũng ngày càng có ảnh hưởng lớn hơn. Việt Nam cũng như mọi quốc gia khác đều biết tới tầm quan trọng của NHTM đối với nền kinh tế. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Sự yếu kém của các ngân hàng có ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị và xã hội của cả đất nước Việt Nam. Ngày nay, trên thế giới, công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu tại các ngân hàng đã đạt được trình độ tiên tiến và hiện đại, nhưng ở Việt Nam vấn đề này đang ở trong giai đoạn phôi thai cùng với sự đổi mới và phát triển của đất nước. Trong thực tế, do thiếu kinh nghiệm thực tiễn, thời gian tham gia vào hoạt động trái phiếu quốc tế chưa nhiều, trình độ nghiệp vụ chuyên môn chưa cao, kinh nghiệm quản lý còn yếu kém nên không ít NHTM Việt Nam đã gặp phải những rủi ro trong hoạt động kinh doanh trái phiếu với thiệt hại lên đến hàng chục, hàng trăm
앞 12페이지만 표시됩니다. 전체를 보려면 자료를 다운로드하세요.
댓글 (0)
댓글이 없습니다. 첫 댓글을 남겨보세요!