미리보기 생성 중...
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN ĐẶNG TƢỜNG VY HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS. LÊ TRẦN HẠNH PHƢƠNG
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu và trích dẫn trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. Các kết quả nghiên cứu của luận văn không trùng với các công trình khoa học khác đã công bố. Tác giả luận văn Đặng Tƣờng Vy
LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng cảm ơn đến Ban giám hiệu Trƣờng, Khoa Đào tạo sau Đại học và toàn thể các Quý Thầy, Cô đã tham gia giảng dạy tại Trƣờng Đại học Quy Nhơn, truyền đạt những kiến thức hữu ích cho tôi trong thời gian tham gia khóa học tại Trƣờng Đại học Quy Nhơn. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành và sâu sắc tới TS. Lê Trần Hạnh Phƣơng, ngƣời đã tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tôi trong suốt quá trình nghiên cứu và thực hiện luận văn này, cũng nhƣ đã giúp đỡ tôi hoàn thiện kiến thức chuyên môn của bản thân. Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo và cán bộ Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài đã tạo điều kiện và giúp đỡ tôi trong quá trình hoàn thiện Luận văn này. Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn Đặng Tƣờng Vy
MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ VÀ LƢU ĐỒ MỞ ĐẦU ............................................................................................................ 1 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu............................................................ 1 2.Tổng quan nghiên cứu................................................................................. 2 3.Mục tiêu nghiên cứu và câu hỏi nghiên cứu ............................................... 4 4.Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu............................................................... 5 5.Phƣơng pháp nghiên cứu............................................................................. 5 6.Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu: ................................ 6 7.Kết cấu của đề tài nghiên cứu ..................................................................... 6 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.... 7 1.1. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng thƣơng mại............. 7 1.1.1. Hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân hàng thƣơng mại ....................... 7 1.1.2. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân hàng thƣơng mại.. 12 1.2. Kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng thƣơng mại ................................................................................................................... 19 1.2.1. Khái niệm và mục tiêu kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân hàng thƣơng mại........................................................... 19 1.2.2. Nội dung của kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân hàng thƣơng mại.................................................................................. 19 1.2.3. Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của Ngân hàng thƣơng mại........................................................... 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1.................................................................................. 34
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI........ 35 2.1. Giới thiệu về Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài.................................................................................. 35 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển.......................................................... 35 2.1.2. Cơ cấu tổ chức quản lý........................................................................ 36 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh ............................................................ 41 2.2. Kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài........................... 46 2.2.1.Môi trƣờng kinh doanh của BIDV Phú Tài ......................................... 46 2.2.2. Thực trạng kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài. .............................................................................................. 48 2.3. Đánh giá về kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài....... 76 2.3.1. Những thành quả đạt đƣợc.................................................................. 76 2.3.2.Những hạn chế và nguyên nhân........................................................... 77 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2.................................................................................. 81 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH PHÚ TÀI................................. 82 3.1. Phƣơng hƣớng, mục tiêu phát triển dịch vụ thẻ của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài ........................................ 82 3.1.1. Phƣơng hƣớng..................................................................................... 82 3.1.2. Mục tiêu .............................................................................................. 84 3.2. Giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Phú Tài.................. 84
3.2.1. Giải pháp đối với nghiệp vụ phát hành thẻ......................................... 85 3.2.2. Giải pháp đối với nghiệp vụ thanh toán thẻ........................................ 86 3.2.3. Giải pháp quản lý, bảo vệ tại các máy ATM ...................................... 87 3.2.4. Giải pháp đầu tƣ đổi mới, ứng dụng kỹ thuật công nghệ thẻ.............. 88 3.2.5. Giải pháp chống tấn công an ninh phần mềm..................................... 88 3.2.6. Giải pháp nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ thẻ................... 89 3.2.7. Giải pháp chống gian lận từ nội bộ ngân hàng ................................... 89 3.2.8. Giải pháp lập quỹ dự phòng rủi ro...................................................... 90 3.2.9. Giải pháp khác..................................................................................... 91 3.3. Một số kiến nghị........................................................................................ 92 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ..................................................................... 92 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam................................... 94 3.3.3. Kiến nghị với Hiệp hội thẻ Việt Nam................................................. 94 3.3.4. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam...... 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3.................................................................................. 96 KẾT LUẬN ...................................................................................................... 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO....................................................... 98 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (BẢN SAO)
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Diễn giải 1 ATM Automatic Teller Machine (Máy rút tiền tự động) BIDV Phú Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam- Chi 2 Tài nhánh Phú Tài 3 ĐVCNT Đơn vị chấp nhận thẻ 4 KD Kinh doanh 5 KSRR Kiểm soát rủi ro 6 KSV Kiểm soát viên 7 NH Ngân hàng 8 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 9 NHPH Ngân hàng phát hành 10 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 11 NHTT Ngân hàng thanh toán 12 PIN Personal Identify Number (Số mật mã cá nhân) 13 POS Point Of Sale (Máy chấp nhận thẻ) 14 QLRR Quản lý rủi ro 15 TDQT Tín dụng quốc tế 16 TCTQT Tổ chức thẻ quốc tế 17 TKTT Tài khoản thanh toán
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Danh mục các bảng: Bảng 1.1. Bảng chỉ số đo lƣờng rủi ro tác nghiệp ............................................24 Bảng 1.2: Ma trận đánh giá cán bộ .................................................................. 32 Bảng 2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng BIDV Phú Tài giai đoạn 2019 - 2021 .............................................................................. 41 Bảng 2.2: Tổng hợp một số chỉ tiêu kinh doanh thẻ của Ngân hàng BIDV Phú Tài 2018 - 2021.......................................................................... 42 Bảng 2.3. Các lỗi rủi ro tác nghiệp giai đoạn 2018 - 2021 ............................... 48 Bảng 2.4. Các lỗi rủi ro tác nghiệp thuộc về yếu tố công nghệ giai đoạn 2018 - 2021 ....................................................................................... 51 Bảng 2.5. Tình hình nợ thẻ tín dụng giai đoạn 2018 - 2021 ............................. 52 Bảng 2.6. Tình hình giả mạo đối với thẻ do BIDV Phú Tài phát hành ............ 54 Bảng 2.7. Tình hình giả mạo trong thanh toán thẻ của BIDV Phú Tài 2018 - 2021 ....................................................................................... 55
DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ VÀ LƢU ĐỒ Sơ đồ 1.1. Quy trình phát hành thẻ .................................................................... 9 Sơ đồ 1.2: Quy trình chấp nhận và thanh toán thẻ qua ngân hàng .................. 10 Sơ đồ 1.3: Qui trình rút tiền tại máy ATM ...................................................... 12 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV – Chi nhánh Phú Tài .................................... 37 Lƣu đồ 2.1: Lƣu đồ quy trình phát hành thẻ BIDV .......................................... 67 Lƣu đồ 2.2: Lƣu đồ quy trình tiếp quỹ ATM BIDV ......................................... 71
1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Trong xu thế toàn cầu hóa với nhiều cơ hội và thách thức đan xen, để có thể vƣợt qua rào cản khó khăn của quá trình hội nhập, các NHTM nói chung và Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài nói riêng đã không ngừng nâng cao năng lực quản lý điều hành, chủ động trong quy mô hoạt động và đa dạng hóa sản phẩm nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh. Hoạt động thanh toán thẻ là lĩnh vực kinh doanh đem lại nguồn thu nhập cao cho ngân hàng và mang lại hiệu quả chung cho toàn xã hội nên các NHTM đang chú trọng phát triển. Xét về phƣơng diện tổng thể, hoạt động thanh toán thẻ có vai trò vô cùng to lớn đối với việc giúp cho ngƣời dân tiếp cận các phƣơng tiện thanh toán văn minh hiện đại của thế giới, góp phần nâng cao đời sống cộng đồng dân cƣ, nâng cao đời sống xã hội. Xét về phƣơng diện cụ thể, hoạt động kinh doanh thẻ không chỉ góp phần quan trọng trong việc tạo nên hiệu quả hoạt động kinh doanh tại mỗi NHTM mà còn là mắt xích quan trọng thúc đẩy phát triển của các hoạt động kinh doanh khác. Thẻ là phƣơng tiện thanh toán văn minh hiện đại, gắn liền với công nghệ, đƣợc ra đời trên cơ sở ứng dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ. Hiện nay, chúng ta đang sống trong một thế kỷ của công nghệ hiện đại, khi nền công nghệ hiện đại càng phát triển thì rủi ro do sử dụng, lợi dụng công nghệ để đánh cắp tiền từ thẻ đang là một thách thức lớn cho cả đơn vị phát hành thẻ và chủ thẻ. Các rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ ngày càng đa dạng và phức tạp. Điều này làm suy giảm hiệu quả kinh doanh, ảnh hƣởng uy tín và thƣơng hiệu của đơn vị phát hành thẻ. Vì vậy, nghiên cứu để tìm ra qui trình các giải pháp đồng bộ, hữu hiệu và khả thi để ngăn
앞 10페이지만 표시됩니다. 전체를 보려면 자료를 다운로드하세요.
댓글이 없습니다. 첫 댓글을 남겨보세요!
댓글 (0)
댓글이 없습니다. 첫 댓글을 남겨보세요!