プレビューを生成中...
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ CẨM THU Thành phố Hồ Chí Minh - năm 2023
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Họ và tên học viên: Nguyễn Thị Cẩm Thu Người hướng dẫn khoa học: TS. Nguyễn Thị Quỳnh Nga Thành phố Hồ Chí Minh - năm 2023
i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn với đề tài “RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM” là công trình nghiên cứu riêng của tôi, dưới sự hướng dẫn khoa học của TS. Nguyễn Thị Quỳnh Nga. Các số liệu, thông tin, tài liệu được dùng để thực hiện luận văn này là trung thực, chính xác và có ghi nguồn gốc rõ ràng. Kết quả nghiên cứu được trình bày trong luận văn chưa từng được công bố dưới bất kỳ hình thức nào. Tác giả luận văn Nguyễn Thị Cẩm Thu
ii LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin chân thành gửi lời cảm ơn quý báu đến toàn bộ quý thầy cô Trường Đại học Ngoại thương đã tận tâm dạy dỗ, truyền đạt những kiến thức bổ ích cho em trong suốt thời gian gắn bó tại ngôi trường thân yêu này. Em chân thành cảm ơn đến giáo viên hướng dẫn – TS. Nguyễn Thị Quỳnh Nga, người đã nhiệt tình hướng dẫn em hoàn thành luận văn này. Em xin chân thành cảm ơn!
iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT STT TỪ VIẾT TẮT NỘI DUNG 1 BCTC Báo cáo tài chính 2 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 3 NHNN Ngân hàng nước ngoài 4 NHTM Ngân hàng thương mại 5 VCB Vietcombank 6 NHPH Ngân hàng phát hành 7 NHTB Ngân hàng thông báo 8 DN Doanh nghiệp TIẾNG ANH STT TỪ VIẾT TẮT NỘI DUNG Ý nghĩa 1 FDI Foreign direct investment Đầu tư trực tiếp nước ngoài 2 L/C Letter of credit Thư tín dụng 3 SME Small and Medium Doanh nghiệp vừa và Enterprise nhỏ 4 TT Telegraphic Transfer Điện chuyển tiền Remittance
iv DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH, BẢNG Bảng 1.1. Thị phần thư tín dụng của Vietcombank tại Việt Nam theo lượng điện Swift từ năm 2018 – 2021……………………………………………………….…..2 Sơ đồ 1.1. Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng chứng từ…………………………….16 Bảng 2.1 Hoạt động thanh toán quốc tế giai đoạn năm 2018 – 2021…………….......................................................................................................36 Biểu đồ 2.1. Tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế giai đoạn năm 2018 - 2021………….......................................................................................................…37 Bảng 2.2. Hoạt động thư tín dụng tại Vietcombank giai đoạn 2018 – 2021……………………....................................................................................…...38 Biểu đồ 2.2. Tỷ trọng L/C xuất nhập khẩu tại Vietcombank giai đoạn 2018 – 2021…………………………............................................................................…...39
v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH, BẢNG MỞ ĐẦU ....................................................................................................................1 CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ...................................................................7 1.1. Tổng quan về phương thức thanh toán thư tín dụng chứng từ.............................7 1.1.1. Khái niệm..........................................................................................................7 1.1.2. Đặc điểm ...........................................................................................................7 1.1.3. Vai trò................................................................................................................8 1.1.4. Cơ sở pháp lý ....................................................................................................9 1.2. Các loại thư tín dụng chứng từ.............................................................................9 1.2.1. Thư tín dụng hủy ngang....................................................................................9 1.2.2. Thư tín dụng không hủy ngang.........................................................................9 1.2.3. Thư tín dụng trả ngay......................................................................................10 1.2.4. Thư tín dụng trả chậm.....................................................................................10 1.2.5. Thư tín dụng dự phòng ...................................................................................11 1.2.6. Thư tín dụng tuần hoàn ...................................................................................12 1.2.7. Thư tín dụng có thể chuyển nhượng ...............................................................13 1.2.8. Thư tín dụng có điều khoản đỏ .......................................................................14 1.2.9. Thư tín dụng giáp lưng....................................................................................15
vi 1.3. Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng chứng từ........................................................16 1.4. Ưu nhược điểm phương thức thanh toán bằng thư tín dụng..............................17 1.4.1. Ưu điểm...........................................................................................................17 1.4.2. Nhược điểm.....................................................................................................18 1.5. Rủi ro trong hoạt động thanh toán thư tín dụng chứng từ..................................20 1.5.1. Khái niệm rủi ro ..............................................................................................20 1.5.2. Các loại rủi ro trong hoạt động thanh toán theo thư tín dụng chứng từ..........20 1.5.2.1. Rủi ro kỹ thuật (Rủi ro tác nghiệp) ..............................................................20 1.5.2.2. Rủi ro tín dụng .............................................................................................21 1.5.2.3. Rủi ro đạo đức..............................................................................................22 1.5.2.4. Rủi ro bất khả kháng ....................................................................................26 1.5.2.5. Rủi ro chính trị, pháp lý ...............................................................................26 1.5.2.6. Rủi ro ngoại hối............................................................................................27 1.6. Tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng thương mại cổ phẩn Ngoại Thương Việt Nam..................48 1.6.1. Giới thiệu tổng quan về Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam ..........48 1.6.2. Các sản phẩm thư tín dụng mà Vietcombank cung cấp..................................50 1.6.3. Các thành tựu đạt được ...................................................................................52 1.6.4. Ý nghĩa, tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro thư tín dụng chứng từ tại Vietcombank. ............................................................................................................53 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .........................................................................................................................29 2.1. Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế của phương thức thư tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam trong năm 2018 - 2021 ................29
vii 2.2. Thực trạng rủi ro thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam...............................................................................34 2.3. Đánh giá về các rủi ro trong thanh toán bằng thư tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam.....................................................................48 2.3.1. Những kết quả đạt được..................................................................................54 2.3.1.1. Phát triển sản phẩm mới, dịch vụ mới ........................................................54 2.3.1.2. Chất lượng cán bộ thanh toán quốc tế..........................................................55 2.3.1.3. Mạng lưới ngân hàng lớn.............................................................................56 2.3.2. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam.......................................56 2.3.2.1. Nguyên nhân chủ quan:................................................................................57 2.3.2.2. Nguyên nhân khách quan.............................................................................63 CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM.............................................................................66 3.1. Định hướng và triển vọng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam...........................................................................................66 3.1.1. Định hướng chung...........................................................................................66 3.1.2. Định hướng phát triển thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam.......................................................66 3.2. Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam.......................................68 3.2.1. Thay đổi quy trình và ứng dụng công nghệ…………………………………68 3.2.2. Phát triển đa dạng sản phẩm………………………………………………...70 3.2.3. Phát triển năng lực và cải thiện yếu tố con người...........................................71 3.2.4. Nâng cao nhận thức và hỗ trợ cung cấp thông tin cho khách hàng về rủi ro..73
viii 3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước .............................................................76 KẾT LUẬN..............................................................................................................80 TÀI LIỆU THAM KHẢO .........................................................................................i
最初の10ページを表示しています。全文を見るには資料をダウンロードしてください。
まだコメントはありません。最初のコメントを書きましょう！
コメント (0)
まだコメントはありません。最初のコメントを書きましょう！