Seite 1
I. S¬ ®å h¹ch to¸n vèn b»ng tiÒn vμ ®Çu t- ng¾n h¹n S¬ ®å sè 1: H¹ch to¸n tiÒn mÆt TK 112 TK 111 TK 112 Rót tiÒn göi ng©n hμng vÒ Göi tiÒn mÆt vμo ng©n hμng nhËp quü tiÒn mÆt TK 121, 128, 221 TK 121, 128, 221 222, 223, 228 222, 223, 228 Thu håi chøng kho¸n, vèn ®Çu t- Tæng §Çu t- ng¾n h¹n, dμi h¹n Gi¸ TK 112 TK 112 b»ng tiÒn mÆt gèc sè Lç thu L·i TK 131, 136, 138 TK 141, 627, 641 141, 144, 244 642, 241, 635, 811 Thu håi nî ph¶i thu, c¸c kho¶n Chi t¹m øng vμ c¸c chi phÝ ph¸t ký quü, ký c-îc b»ng tiÒn mÆt sinh b»ng tiÒn mÆt TK 133 TK 311, 341 Vay ng¾n h¹n, dμi h¹n b»ng tiÒn mÆt vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ThuÕ GTGT TK 211, 213, 217, 152 ®Çu vμo 153, 156, 157, 611 TK 333 NhËn trî cÊp trî gi¸ tõ NSNN b»ng tiÒn mÆt Mua vËt t-, hμng hãa, c«ng cô, TSC§... b»ng tiÒn mÆt TK 338, 344 TK 311, 315, 331 NhËn ký quü, ký c-îc b»ng 333, 334, 336, 338 tiÒn mÆt Thanh to¸n nî ph¶i tr¶ b»ng tiÒn mÆt TK 411 NhËn vèn ®-îc cÊp, gãp b»ng TK 144, 244 ThiNganHang.comtiÒn mÆt nhËp quü tiÒn mÆt Thanh to¸n nî ph¶i tr¶ b»ng TK 511, 512, 515, 711 tiÒn mÆt Doanh thu, thu nhËp kh¸c b»ng TK 138 (1) tiÒn mÆt nhËp quü tiÒn mÆt TK 338 (1) TiÒn mÆt thiÕu ph¸t hiÖn qua kiÓm kª TiÒn mÆt thõa ph¸t hiÖn qua kiÓm kª ThiNganHang.com
Seite 2
S¬ ®å sè 2: H¹ch to¸n tiÒn göi ng©n hμng TK 111 TK 112 TK 111 Göi tiÒn mÆt vμo ng©n hμng Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt TK 121, 128, 221 TK 121, 128, 221 222, 223, 228 222, 223, 228 §Çu t- ng¾n h¹n, dμi h¹n b»ng TGNH Thu håi vèn ®Çu t- ng¾n h¹n, dμi h¹n b»ng tiÒn göi TK 144, 244 Gi¸ Ký c-îc, ký quü b»ng TGNH gèc TK 515 TK 635 TK 211, 213 TK 131, 136, 138 217, 241 Thu c¸c kho¶n nî ph¶i Mua TSC§, B§S§T, chi ®Çu t- XDCB... thu b»ng tiÒn göi TK 411 TK 144, 244 ThuÕ GTGT TK 152, 153, 156 ®Çu vμo 157, 611... Thu håi c¸c kho¶n ký c-îc, ký quü b»ng tiÒn göi Mua vËt t-, hμng hãa, c«ng cô TK 411 b»ng tiÒn göi NhËn vèn gãp liªn doanh, liªn TK 311, 315, 331, 333 kÕt, cæ phÇn... b»ng tiÒn göi 336, 338, 341, 342 Thanh to¸n c¸c kho¶n nî ph¶i tr¶, TK 344, 338 nî vay b»ng tiÒn göi NhËn ký c-îc, ký quü ng¾n TK 133 h¹n, dμi h¹n b»ng tiÒn göi ThuÕ GTGT TK 623, 627, 635 ®Çu vμo 641, 642, 811 TK 511, 512 515, 711 Chi phÝ SXKD, chi phÝ ho¹t ®éng Doanh thu, thu nhËp kh¸c kh¸c...b»ng tiÒn göi b»ng tiÒn göi TK 411, 421, 415, 418 Tr¶ l¹i vèn gãp, tr¶ cæ tøc, lîi nhuËn cho TK 3331ThiNganHang.comc¸c bªn gãp vèn, chi c¸c quü b»ng tiÒn göi TK 521, 531, 532 ThuÕ GTGT Thanh to¸n c¸c kho¶n chiÕt khÊu th-¬ng m¹i gi¶m gi¸, hμng b¸n bÞ tr¶ l¹i b»ng tiÒn göi TK 3331 ThuÕ GTGT ®Çu ra ThiNganHang.com
Seite 3
S¬ ®å sè 3: H¹ch to¸n tiÒn ®ang chuyÓn TK 131 TK 113 TK 113 Thu tiÒn nî cña kh¸ch hμng NhËn ®-îc giÊy b¸o Cã cña ng©n nép th¼ng vμo ng©n hμng hμng vÒ sè tiÒn ®· göi vμo ng©n hμng nh-ng ch-a nhËn ®-îc giÊy b¸o Cã cña ng©n hμng TK 3331 TK 331 ThuÕ GTGT (nÕu cã) NhËn ®-îc giÊy b¸o Nî cña ng©n hμng vÒ sè tiÒn ®· tr¶ ng-êi b¸n TK 511, 512, 515, 711 Thu tiÒn b¸n hμng hoÆc c¸c kho¶n thu nhËp kh¸c nép th¼ng vμo ng©n hμng nh-ng ch-a nhËn ®-îc giÊy b¸o Cã cña ng©n hμng TK 111 ChuyÓn tiÒn göi vμo ng©n hμng nh-ng ch-a nhËn ®-îc giÊy b¸o Cã TK 131 TK 413 Cuèi kú ®¸nh gi¸ l¹i sè d- ngo¹i tÖ Cuèi kú ®¸nh gi¸ l¹i sè d- ngo¹i tÖ cuèi kú cña ngo¹i tÖ ®ang chuyÓn cuèi kú cña ngo¹i tÖ ®ang chuyÓn (chªnh lÖch tû gi¸ gi¶m) (chªnh lÖch tû gi¸ t¨ng) ThiNganHang.com ThiNganHang.com
Seite 4
S¬ ®å sè 4: H¹ch to¸n ®Çu t- chøng kho¸n ng¾n h¹n TK 111, 112 311, 141, 144 TK 121 TK 111, 112 Mua chøng kho¸n ®Çu t- L·i ®Çu t- NhËn l·i ng¾n h¹n dån tÝch ®Çu t- TK 515 L·i ®Çu t- chøng kho¸n TK 111, 112, 131 TK 515 L·i Mua chøng kho¸n ®Çu t- Gi¸ B¸n chøng kho¸n Tæng gi¸ ng¾n h¹n vèn thanh to¸n TK 515 TK 515 Lç Mua chøng kho¸n nhËn l·i tr-íc Gi¸ Thu håi hoÆc vèn thanh to¸n TK 515 TK 515 chøng kho¸n L·i TK 515 §Þnh kú ph©n bæ S¬ ®å sè 5: H¹ch to¸n ®Çu t- ng¾n h¹n kh¸c TK 111,112 TK 128 TK 111,112 Thu håi c¸c kho¶n ®Çu t- ng¾n Dïng tiÒn ®Ó ®Çu t- ng¾n h¹n h¹n b»ng tiÒn TK 152, 155, 156ThiNganHang.comDïng vËt t-, hμng hãa ®Ó®Çu t- ng¾n h¹n TK 515Lç Lç TK 635 TK 152, 156, 211 TK 711 TK 811 Chªnh Chªnh lÖch l·i lÖch lç Thu håi c¸c kho¶n ®Çu t- ng¾n h¹n b»ng vËt t-, hμng hãa ThiNganHang.com
Seite 5
S¬ ®å sè 6: H¹ch to¸n dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t- ng¾n h¹n TK 635 TK 129 TK 635 (1) LËp dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t- ng¾n h¹n lÇn ®Çu (2)a (2)b Cuèi kú kÕ to¸n sau: Cuèi kú kÕ to¸n sau: Kho¶n gi¶m gi¸ ®Çu t- NH ph¶i lËp Kho¶n gi¶m gi¸ ®Çu t- NH ph¶i lËp nhá h¬n sè ®· lËp ®-îc hoμn nhËp lín h¬n sè ®· lËp ph¶i lËp thªm S¬ ®å sè 7: H¹ch to¸n ph¶i thu cña kh¸ch hμng TK 511 TK 131 TK 635 Doanh thu cña SP, HH, DV ChiÕt khÊu thanh to¸n trõ vμo nî ph¶i thu 3331 TK 155, 156 TK 521, 531, 532 ChiÕt khÊu th-¬ng m¹i, Tr¶ hμng cho ®¬n vÞ ñy gi¶m gi¸, hμng b¸n bÞ tr¶ th¸c nhËp khÈu l¹i trõ vμo nî ph¶i thu 3331 TK 3331.1 TK 711 ThuÕ GTGT (nÕu cã) Thu nhËp do Tæng sè tiÒn thanh lý, kh¸ch hμng TK 111, 112, 113 nh-îng b¸n ph¶i thanh Kh¸ch hμng øng tr-íc TSC§ ch-a to¸n hoÆc thanh to¸n tiÒn thanh to¸n TK 111, 112 TK 331 C¸c kho¶n chi hé ®¬n vÞ Bï trõ nî cho cïng 1 ®èi t-îng ñy th¸c nhËp khÈu TK 413ThiNganHang.comNî khã ®ßi xö lý xãa sæ TK 139, 642 Chªnh lÖch tû gi¸ t¨ng khi ®¸nh gi¸ c¸c kho¶n ph¶i thu cña kh¸ch hμng b»ng ngo¹i tÖ Chªnh lÖch tû gi¸ gi¶m khi TK 413 ®¸nh gi¸ c¸c kho¶n ph¶i thu b»ng ngo¹i tÖ cuèi kú ThiNganHang.com
Seite 6
II. s¬ ®å h¹ch to¸n c¸c kho¶n ph¶i thu S¬ ®å sè 8: h¹ch to¸n thuÕ GTGT ®-îc khÊu trõ TK 111, 112, 331... TK 133 TK 111, 112, 331... Mua vËt t-, hμng hãa, TSC§ Hμng mua tr¶ l¹i, gi¶m gi¸ TK 152, 153 TK 152, 153 156, 211... 156, 211... TK 111, 112, 331... TK 632 Mua vËt t-, hμng hãa, dÞch ThuÕ GTGT ®Çu vμo vô dïng vμo SXKD TK 621, 623 kh«ng ®-îc khÊu trõ 627, 641... TK 111, 112, 331... TK 142, 242 Mua hμng hãa giao b¸n ngay ThuÕ GTGT ®Çu vμo kh«ng TK 621, 623 ®-îc khÊu trõ ph¶i ph©n bæ 627, 641... TK 33312 TK 33311 ThuÕ GTGT hμng nhËp khÈu ThuÕ GTGT ®Çu vμo ®-îc khÊu trõ TK 623, 627, TK 111, 112, 331... 641, 642 Mua vËt t-, hμng hãa, TSC§ ThuÕ GTGT ®Çu vμo kh«ng dïng ®ång thêi TK 152, 153 ®-îc khÊu trõ tÝnh vμo chi phÝ 156, 211... TK 111, 112, 141... TK 138 Chi phÝ nh-îng b¸n, ThuÕ GTGT ®Çu vμo bÞ tæn thanh lý TSC§ TK 811 thÊt ch-a râ nguyªn nh©n TK 111, 334... ThuÕ GTGT ®Çu vμo bÞ tæn thÊt x¸c ®Þnh nguyªn nh©n ThiNganHang.comTK 138®Þnh xö lýCã quyÕt TK 632 TK 111, 112 §-îc hoμn thuÕ GTGT ®Çu vμo ThiNganHang.com
Seite 7
S¬ ®å sè 9: H¹ch to¸n c¸c kho¶n ph¶i thu néi bé kh¸c (ë ®¬n vÞ cÊp d-íi) TK 111, 112 TK 111, 112 TK 136(8) 152, 156 Ph¶i thu vÒ c¸c kho¶n ®· chi hé, Khi thu ®-îc tiÒn hoÆc vËt t-, tr¶ hé cÊp trªn, ®¬n vÞ néi bé kh¸c hμng hãa vÒ c¸c kho¶n nî ph¶i thu TK 431, 414, 415 TK 336 CÊp d-íi ®-îc cÊp trªn cÊp vÒ sè Bï trõ c¸c kho¶n ph¶i thu, ph¶i tr¶ ®-îc chia c¸c quü Doanh nghiÖp néi bé cña cïng mét ®èi t-îng TK 136, 138... Ph¶i thu vÒ c¸c kho¶n nhê thu hé TK 421 Ph¶i thu ®¬n vÞ cÊp trªn, ®¬n vÞ néi bé vÒ doanh thu b¸n hμng néi bé TK 3331 S¬ ®å sè 10: H¹ch to¸n ph¶i thu néi bé (ë ®¬n vÞ cÊp trªn) TK 111,112 TK 111,112 152, 155, 156... TK 1361 152, 156 CÊp vèn cho ®¬n vÞ trùc thuéc Thu håi vèn kinh doanh ë c¸c b»ng tiÒn, vËt t-, hμng hãa ®¬n vÞ trùc thuéc TK 211 Thu håi TK 211, 213 vèn kinh ThiNganHang.comCÊp vèn doanh ë Nguyªn cho ®¬n vÞ Gi¸ trÞ Gi¸ trÞ ®¬n vÞ trùc Nguyªn gi¸ trùc thuéc cßn l¹i cßn l¹i thuéc b»ng gi¸ b»ng TSC§ TSC§ TK 214 TK 214 TK 411 Gi¸ trÞ Gi¸ trÞ cßn l¹i hao mßn Vèn kinh doanh t¨ng ë ®¬nvÞ trùc thuéc do ng©n s¸ch cÊp trùc tiÕp, do ®¬n vÞ trùc thuéc tù bæ sung ThiNganHang.com
Seite 8
S¬ ®å sè 11: H¹ch to¸n c¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c TK 154, 241 TK 138 TK 111, 112 Chi phÝ nguyªn vËt liÖu...v-ît Thu ®-îc c¸c kho¶n ph¶i thu qu¸ møc b×nh th-êng nhËn ®-îc tiÒn båi th-êng TK 139 TK 211 Bï ®¾p b»ng kho¶n dù phßng TSC§ ph¸t hiÖn thiÕu khi kiÓm kª TK 214 TK 642 Sè chªnh lÖch tÝnh vμo chi phÝ TK 242 Thu c¸c kho¶n nî ph¶i TK 111, 334 thu b»ng tiÒn göi Båi th-êng cña c¸c nh©n, tËp thÓ liªn quan TK 621, 622 627, 641, 642 TK 139 Ph¶i thu cña ®èi t¸c liªn Xö lý kho¶n kh«ng cã kh¶ doanh vÒ chi phÝ chung n¨ng thu håi vμo dù phßng TK 515 TK 415 Lîi nhuËn cæ tøc ®-îc chia tõ Bï ®¾p b»ng quü dù ho¹t ®éng ®Çu t- gãp vèn phßng tμi chÝnh TK 511 TK 642 Ph¶i thu vÒ doanh thu tõ ho¹t ®éng TÝnh vμo chi phÝ SXKD liªn doanh ®ång kiÓm so¸t TK 333 TK 811 TÝnh vμo chi phÝ kh¸c TK 111, 112 ThiNganHang.comNhËn ®-îc tiÒn do ®èi t¸c liªn doanh chuyÓn tr¶ ThiNganHang.com
Seite 9
S¬ ®å sè 12: H¹ch to¸n dù phßng ph¶i thu khã ®ßi TK 642 TK 139 TK 642 (2)b (1) HoÆc hoμn nhËp dù phßng, ghi gi¶m Cuèi kú kÕ to¸n ®Çu tiªn lËp dù chi phÝ sè dù phßng cÇn lËp nhá h¬n phßng ph¶i thu khã ®ßi lÇn ®Çu sè dù phßng ®· lËp TK 131, 138 (2)a Xãa nî kho¶n ph¶i thu khã ®ßi Cuèi kú kÕ to¸n tiÕp theolËp dù phßng ph¶i thu khã ®ßi bæ sung TK 642 TK 131, 138 B¸n kho¶n ph¶i thu khã ®ßi cho c«ng ty mua nî TK 111, 112 S¬ ®å sè 13: H¹ch to¸n t¹m øng TK 152, 153 TK 111, 112 TK 141 154, 241 T¹m øng tiÒn cho ng-êi lao ®éng Thanh to¸n t¹m øng vÒ mua vËt t-, hμng hãa TK 152, 153.. TK 621, 623 627, 642... ThiNganHang.comT¹m øng vËt t-, hμng hãa Thanh to¸n t¹m øng tÝnh vμo chi phÝ TK 111, 152 334.... T¹m øng chi kh«ng hÕt nép l¹i quü, nhËp l¹i kho (t¹m øng vËt t-), trõ vμo l-¬ng ThiNganHang.com
Die ersten 9 Seiten werden angezeigt. Laden Sie das Dokument herunter, um alles zu sehen.
Kommentare (0)
Noch keine Kommentare. Seien Sie der Erste!