Seite 1
lêi më ®Çu KÕ to¸n lμ mét trong nh÷ng thùc tiÔn quan träng nhÊt trong qu¶n lý kinh tÕ. Mçi nhμ ®Çu t hay mét c¬ së kinh doanh cÇn ph¶i dùa vμo c«ng t¸c kÕ to¸n ®Ó biÕt t×nh h×nh vμ kÕt qu¶ kinh doanh. HiÖn nay níc t a ®ang trong qu¸ tr×nh chuyÓn ®æi kinh tÕ m¹nh mÏ sang nÒn kinh tÕ thÞ trêng cã sù qu¶n lý cña nhμ níc. C«ng t¸c qu¶n lý kinh tÕ ®ang ®øng tríc yªu cÇu vμ néi dung qu¶n lý cã tÝnh chÊt míi mÎ, ®a d¹ng vμ kh«ng Ýt phøc t¹p. Lμ mét c«ng cô thu thËp xö lý vμ cung cÊp th«ng tin vÒ c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ cho nhiÒu ®èi tîng kh¸c nhau bªn trong còng nh bªn ngoμi doanh nghiÖp nªn c«ng t¸c kÕ to¸n còng tr¶i qua nh÷ng c¶i biÕn s©u s¾c, phï hîp víi thùc tr¹ng nÒn kinh tÕ. ViÖc thùc hiÖn tèt hay kh«ng tèt ®Ìu ¶nh hëng ®Õn chÊt lîng vμ hiÖu qu¶ cña c«ng t¸c qu¶n lý. C«ng t¸c kÕ to¸n ë c«ng ty cã nhiÒu kh©u, nhiÒu phÇn hμnh, gi÷a chóng cã mèi liªn hÖ, g¾n bã víi nhau t¹o thμnh mét hÖ thèng qu¶n lý cã hiÖu qu¶. MÆt kh¸c, tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n khoa häc vμ hîp lý lμ mét trong nh÷ng c¬ së quan träng trong viÖc ®iÒu hμnh, chØ ®¹o s¶n xuÊt kinh doanh. Qua qu¸ tr×nh häc tËp m«n kÕ to¸n doanh nghiªp s¶n xuÊt vμ t×m hiÓu thùc tÕ t¹i XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang, ®ång thêi ®îc sù gióp ®ì tËn t×nh cña thÇy c« gi¸o còng nh c¸c c« chó kÕ to¸n cña XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang. Em ®· chän ®Ò tμi : "Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n tæng hîp t¹i XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang " B¸o c¸o gåm 3 phÇn : PhÇn I : Giíi thiÖu chung vÒ xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vμ dÞch vô tæng hîp PhÇn II : Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp PhÇn III : Mét sè ý kiÕn nh»m hoμn thiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n cña xÝThiNganHang.com nghiÖp Do thêi gian thùc tËp cßn Ýt vμ kh¶ n¨ng cña b¶n th©n cßn han chÕ nªn b¶n b¸o c¸o thùc tËp kh«ng tr¸nh khái thiÕu sãt. Em rÊt mong nhËn ®îc sù ®ãng gãp cña thÇy c« vμ c¸c b¹n ®Ó hoμn thiÖn h¬n. Em xin ch©n thμnh c¶m ¬n. B¸o c¸o kÕ to¸n 1 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 2
PhÇn I: Giíi thiÖu chung vÒ xÝ nghiÖp dªt may xuÊt nhËp khÈu vμ dÞch vô tæng hîp I. Qu¸ tr×nh h×nh thμnh vμ ph¸t triÓn cña XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang. Tªn xÝ nghiÖp : XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang Thuéc c«ng ty : C«ng ty vËt liÖu x©y dùng vμ xuÊt nhËp khÈu Hång Hμ §Þa chØ XN : 446 ®êng Bëi - Ba §×nh - Hμ Néi §iÖn tho¹i : 04.8685841 Theo quyÕt ®Þnh sè 36/2000 Q§UB ngμy 14/4/2000 cña UBND thμnh phè Hμ Néi vÒ viÖc viÖc s¸t nhËp C«ng ty kinh doanh xuÊt nhËp khÈu Hång Hμ vμ C«ng ty s¶n xuÊt v©t liÖu x©y dng Hμ Néi. Cho phÐp C«ng ty vËt liÖu x©y dùng vμ xuÊt nhËp khÈu Hång Hμ ®îc thμnh lËp XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang. XÝ nghiÖp kinh doanh c¸c ngμnh nghÒ chñ yÕu sau : [ _ Tæ chøc s¶n xuÊt vμ kinh doanh c¸c s¶n phÈm vÒ dÖt may _ C¸c dÞch vô vÒ th¬ng m¹i + Cung cÊp vËt liÖu x©y dùng + VËn chuyÓn kho b·i + DÞch vô mua b¸n, ký göi vËt t + Kinh doanh níc gi¶i kh¸t, níc tinh khiÕt _ X©y dùng cÇu ®êng II. Chøc n¨ng vμ nhiÖm vô cña XÝ nghiÖp. _ Lμ xÝ nghiÖp mang tÝnh chÊt ®¬n vÞ h¹ch to¸n kinh doanh ®éc lËp cã quan hÖ hîp ®ång kinh tÕ víi c¸c ®¬n vÞ kh¸c nhng vÉn trùc thuéc C«ng ty vËt liÖu x©y dùng vμ xuÊt nhËp khÈu Hång Hμ, nªn hμng n¨m xÝ nghiÖp vÉnThiNganHang.com ph¶i x©y dùng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh ®Ó b¸o c¸o nªn c«ng ty. C«ng ty sÏ tæ chøc chØ ®¹o m¹ng líi lu th«ng hμng ho¸, ph©n phèi, hç trî vμ gióp ®ì tuyÕn díi _ XÝ nghiÖp cã nhiÖm vô sö dông, b¶o toμn vμ ph¸t triÓn vèn ®óng chÕ ®ä hiÖn hμnh. _ Tu©n thñ hîp ®ång kinh tÕ ®· ký, ®¶m b¶o ch÷ tÝn ®èi víi b¹n hμng. _ N¾m b¾t kh¶ n¨ng s¶n xuÊt kinh doanh, nhu cÇu cña thÞ trêng ®Ó tæ chøc s¶n xuÊt kinh doanh hîp lý. _ ChÊp hμnh vμ thùc hiÖn nghiªm chØnhchÕ ®ä nép ng©n s¸ch nhμ níc, ®ång thêi ®¶m b¶o quyÒn lîi hîp ph¸p cho ngêi lao ®éng. B¸o c¸o kÕ to¸n 2 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 3
III. Tæ chøc bé m¸y qu¶n lý 1. C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý cña xÝ nghiÖp thuéc c¬ cÊu qu¶n lý trùc tuyÕn. Bé m¸y qu¶n lý cña xÝ ngiÖp ®îc thÓ hiÖn qua s¬ ®å sau : Gi¸m ®èc fhh bfjhbdPhßng Phßng Phßng Phßng dbf dvvftæ chøc tμi x©y dÞch ghjhjhhμnh chÝnh dùng vô uyguúgchÝnh giao gc th«ng fhgjhg hfhg jfhhf bffggfg 2. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña tõng bé phËn qu¶n lý _ Gi¸m ®èc xÝ nghiÖp : Lμ ngêi chÞu tr¸ch nhiÖm tríc c«ng ty, tríc ph¸p luËt nhμ níc vÒ mäi ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña xÝ nghiÖp . Gi¸m ®èc lμ ngêi cã quyÒn ®iÒu hμnh cao nhÊt trong xÝ nghiÖp , phô tr¸chchung qu¶n lý toμn bé ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña xÝ nghiÖp . C¸cho¹t cô thÓ nh :ThiNganHang.com + C«ng t¸c c¸n bé lao ®éng, tiÒn l¬ng + C«ng t¸c kÕ to¸n tμi chÝnh, tiÒn l¬ng + C«ng t¸c kÕ ho¹ch vËt t tiªu thô. . . . _ Phßng tæ chøc hμnh chÝnh : Gióp viÖc cho gi¸m ®èc trong c¸c ho¹t ®éng nh : + Tæ chøc c¸n bé lao ®éng, tiÒn l¬ng + So¹n th¶o quy chÕ tuyÓn dông vμ sö dông lao ®éng + §μo t¹o, båi dìng, tuyÓn dông ®iÒu phèi vμ sö dông nh©n lùc hîp lý B¸o c¸o kÕ to¸n 3 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 4
+ Gi¶i quyÕt c¸c chÝnh s¸ch vÒ lao ®éng + C«ng t¸c hå s¬ nh©n sù, b¶o vÖ an toμn néi bé + Tæ chøc thùc hiÖn ®óng ®¾n c¸c chÕ ®é chÝnh s¸ch cña nhμ níc ®èi víi c¸n bé c«ng nh©n viªn vÒ c«ng t¸c b¶o hé lao ®éng, y tÕ, søc khoÎ... _ Phßng tμi chÝnh : Cã nhiÖm vô tæ chøc c«ng t¸c tμi chÝnh gi¸ c¶ , h¹ch to¸n c¸c nghiÖp vô nh»m gãp phÇn b¶o toμn vμ ph¸t triÓn vèn s¶n xuÊt . Gi¸m s¸t ®Çy ®ñ , kÞp thêi vμ x¸c ®Þnh chÝnh x¸c c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh trong kú. ChÊp hμnh nghiªm chØnh ph¸p lÖnh thèng kª kÕ to¸n vμ tμi chÝnh chña nhμ níc. + Tham mu cho gi¸m ®èc ®iÒu hμnh vÒ kÕ ho¹ch thu chi , cËp nhËt chøng tõ, theo dâi sæ s¸ch vμ kiÓm tra c¸c chÕ ®é tμi chÝnh kÕ to¸n. + Cung cÊp sè liÖu cho viÖc ®iÒu hμnh s¶n xuÊt kinh doanh cho viÖc ®iÒu hμnh s¶n xuÊt kinh doanh, ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh tÕ phôc vô cho viÖc lËp kÕ ho¹ch vμ c«ng t¸c thèng kª. _ Phßng x©y dùng giao th«ng : thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô do c«ng ty giao, chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ kü thuËt chÊt lîng vμ tiÕn ®ä c«ng tr×nh. TiÕp nhËn vμ qu¶n lý vËt t, kiÓm tra ®«n ®èc hμng ngμy qu¸ tr×nh thi c«ng ®óng thiÕt kÕ , ®¶m b¶o chÊt lîng c«ng tr×nh. _ Phßng dÞch vô : Cã nhiÖm vô b¸n hμng,qu¶ng c¸o, giíi thiÖu vμ b¸n c¸c s¶n phÈm. Mçi phßng ban cña xÝ nghiÖp ®Òu cã chøc n¨ng nhiÖm vô kh¸c nhau nhng ®Òu cã môc ®Ých chung lμ tham mu cho gi¸m ®èc ®Ó ®a ra quyÕt ®Þnh kinh doanh ®óng ®¾n vμ hîp lý nhÊt. IV. Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n C¨n cø vμo ®Æc ®iÓm kinh doanh cña ®¬n vÞ XÝ nghiÖp quyÕt ®Þnh chøc n¨ng vμ nhiÖm vô cña phßng kÕ to¸n nh sau: - Phßng kÕ to¸n tμi vô tham mu cho gi¸m ®èc vÒ lÜnh vùc qu¶n lý tμi chÝnh chÞu tr¸ch nhiÖm lËp kÕ ho¹ch thu chi tμi chÝnh, kÕ ho¹ch vay vèn ng©nhμng ®¶m b¶o c©n ®èi tμi chÝnh phôc vô cho c«ng t¸c s¶n xuÊt kinh doanh.ThiNganHang.com - KiÓm tra viÖc sö dông b¶o qu¶n tμi s¶n vËt t, tiÒn vèn ®ång thêi ph¸t hiÖn vμ ng¨n chÆn kÞp thêi c¸c hμnh ®éng tham « l·ng phÝ ph¹m vi chÝnh s¸ch kinh tÕ tμi chÝnh cña Nhμ níc. - Cung cÊp sè liÖu cho viÖc ®iÒu hμnh s¶n xuÊt kinh doanh, kiÓm tra vμ ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh tÕ nh»m phôc vô cho viÖc lËp kÕ ho¹ch vμ c«ng t¸c thèng kª. B¸o c¸o kÕ to¸n 4 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 5
1. S¬ ®å bé m¸y kÕ to¸n Gi¸m ®èc KÕ to¸n trëng KÕ KÕ KÕ KÕ Thñ to¸n to¸n to¸n to¸n quü TGNH c«ng TSC§ kho vμ nî hμng tiÒn ngêi vay mua vμ ngêi b¸n c c 2. Chøc n¨ng, nhiÖm vô cña tõng kÕ to¸n. _ KÕ to¸n trëng : Cã nhiÖm vô tham mu cho gi¸m ®èc, tæ chøc l·nh ®¹o chung cho tõng phßng, bè trÝ c«ng viÖc cho tõng kÕ to¸n viªn. Lμ ngêi chÞu tr¸ch nhiÖm thùc thi híng dÉn thi hμnh chÝnh s¸ch, chÕ ®é tμi chÝnhThiNganHang.com còng nh chÞu tr¸ch nhiÖm thi hμnh c¸c quan hÖ tμi chÝnh víi c¸c ®¬n vÞ ng©n hμng vμ thùc hiÖn c¸c nghÜa vô ®èi víi nhμ níc . _ KÕ to¸n tiÒn göi ng©n hμng vμ tiÒn vay : C¨n cø vμo sæ phô cña ng©n hμng, hμng ngμy ghi b¸o nî , b¸o cã cho c¸c tμi kho¶n cã liªn quan. Theo dâi sè d, uû nhiÖm thu chi, tr¶ khÕ ®óng han. Cuèi th¸ng lªn nhËt ký chøng tõ sè 2, 3. 4. _ KÕ to¸n c«ng nî ngêi mua vμ ngêi b¸n : Theo dâi tiÒn hμng cña kh¸ch, t×nh h×nh thanh to¸n víi c¸c ®¬n vÞ ®ã. Cuèi th¸ng vμo sæ chi tiÕt cho tõng ®¬n vÞ vμ lªn nhËt ký chøng tõ sè 5. _ KÕ to¸n kho hμng : Theo dâi lîng hμng nhËp, xuÊt, tån tron g th¸ng. Vμo sæ chi tiÕt nguyªn vËt liÖu, thμnh phÈm, hμng ho¸, lªn b¶ng kª sè 8. B¸o c¸o kÕ to¸n 5 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 6
_ KÕ to¸n tμi s¶n cè ®Þnh : Theo dâi t×nh h×nh t¨ng, gi¶m tμi s¶n cè ®Þnh. Vμo sæ chi tiÕt tμi s¶n cè ®Þnh vμ lªn nhËt ký chøng tõ sè 9, b¶ng ph©n bæ sè 3. _ Thñ quü : Cã nhiÖm vô thu chi tiÒn mÆt hμng ngμy c¨n cø vμo phiÕu thu, phiÕu chi. §ång thêi chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ quü cña xÝ nghiÖp. 3. HÖ thèng tμi kho¶n kÕ to¸n ¸p dông ë XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang. H×nh thøc sæ kÕ to¸n : H×nh thøc sæ kÕ to¸n mμ xÝ nghiÖp ¸p dông lμ h×nh thøc nhËt ký chøng tõ. Tr×nh tù ghi sæ theo s¬ ®å : Chøng tõ gèc Sæ quü B¶ng ph©n bæ B¶ng kª nhËt ký –chøng tõ Sæ kÕ to¸n chi tiÕt Sæ C¸i Sæ tæng hîp chi tiÕt B¸o c¸o kÕ to¸n Ghi chó:ThiNganHang.comGhi hμng ngμyGhi cuèi ngμy Quan hÖ ®èi chiÕu ViÖc ghi chÐp hμng ngμy ®îc tiÕn h μnh theo thñ tôc quy ®inh. C¨n cø vμo chøng tõ gèc (®· kiÓm tra ), kÕ to¸n ghi vμo b¶ng kª, b¶ng ph©n bæ nhËt ký chøng tõ liªn quan. Riªng c¸c chøng tõ liªn quan ®Õn tiÒn mÆt ph¶i ghi vμo sæ quü liªn quan ®Õn sæ (thÎ) chi tiÕt th× trùc tiÕp ghi vμo sæ (thÎ ) chi tiÕt ®ã. Cuèi th¸ng c¨n cø vμo b¶ng ph©n bæ, lÊy sè liÖu ghi vμo b¶ng kª vμ nhËt ký cã liªn quan. §ång thêi céng c¸c b¶ng kª, sæ chi tiÕt, lÊy sè liÖu ghi B¸o c¸o kÕ to¸n 6 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 7
vμo nhËt ký chøng tõ sau ®ã vμo sæ C¸i. Cuèi kú lÊy sè liÖu sæ C¸i, nhËt ký chøng tõ b¶ng tæng hîp chi tiÕt ®Ó lËp b¶ng c©n ®èi vμ b¸o c¸o kÕ to¸n kh¸c. H×nh thøc nhËt ký mμ C«ng ty ¸p dông phï hîp víi quy m« s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty vμ phï hîp víi tr×nh ®é, vμ kh¶ n¨ng cña c¸n bé kÕ to¸n. §©y lμ h×nh thøc kÕ to¸n ®îc x©y dùng trªn c¬ së k Õt hîp chÆt chÏ gi÷a kÕ to¸n tæng hîp vμ kÕ to¸n chi tiÕt ®¶m b¶o ®îc c¸c mÆt hμng kÕ to¸n ®îc tiÕn hμnh song song. ViÖc kiÓm tra sè liÖu cña C«ng ty ®îc tiÕn hμnh thêng xuyªn, ®ång ®Òu ë tÊt c¶ c¸c kh©u vμ trong tÊt c¸c phÇn hμnh kÕ to¸n, ®¶m b¶o sè liÖu chÝnh x¸c, kÞp thêi nh¹y bÐn yªu cÇu qu¶n lý cña C«ng ty. ThiNganHang.com B¸o c¸o kÕ to¸n 7 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 8
PhÇn II: Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang Th¸ng 4 /2004 XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang cã tμi liÖu sau : Nhμ m¸y h¹ch to¸n hμng tån kho theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng xuyªn tÝnh thuÕ VAT theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ vμ tÝnh gi¸ vèn theo ph¬ng ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn .TÝnh NVL xuÊt kho theo ph¬ng ph¸p nhËp tríc xuÊt tríc : Ho¹t ®éng cña XN trong th¸ng I. D ®Çu kú c¸c tμi kho¶n : SHTK Tªn tμi kho¶n D nî D cã 111 TiÒn mÆt 50.850.000 112 TiÒn göi ng©n hμng 458.963.000 131 Ph¶i thu cña kh¸ch hμng 78.179.000 141 T¹m øng 92.700.000 142 Chi phÝ tr¶ tríc 141.052.394 152 Nguyªn vËt liÖu tån kho 429.022.875 154 Chi phÝ SXKD dë dang 183.074.236 155 Thμnh phÈm tån kho 211.623.950 211 TSC§ h÷u h×nh 2.543.096.010 214 Hao mßn TSC§ 415.318.785 311 Vay ng¾n h¹n 1.651.123.401 331 Ph¶i tr¶ ngêi b¸n 184.150.962 334 Ph¶i tr¶ CNV 140.510.169 411 Nguån vèn kinh doanh 600.679.925 421415 Lîi nhuËn cha ph©n phèiQuükhen thëng phóc lîiThiNganHang.com1.043.560.223153.218.000 Tæng 4.188.561.465 4.188.561.465 B¸o c¸o kÕ to¸n 8 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 9
Sè d chi tiÕt c¸c tμi kho¶n : * TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hμng STT Tªn kh¸ch hμng D ®Çu kú 1 C«ng ty cæ phÇn ViÖt An 7.350.000 2 C«ng ty th¬ng m¹i & dichÞ vô H»ng Th¶o 14.320.000 3 XN dÖt may Phó Hng 20.240.000 4 Siªu thÞ Seoul 27.500.000 5 Cöa hμng thêi trang Anh Ph¬ng 8.769.000 Tæng 78.963.000 * TK 311 : Vay ng¾n h¹n STT Tªn kh¸ch hμng Sè tiÒn 1 Ng©n hμng ViÖtComBank 512.469.723 2 Ng©n hμng NN&PTNT 341.333.121 3 C«ng ty CP TM Th¸i B×nh 197.320.557 4 C«ng ty x©y dùng Vinacolex 284.877.915 5 Tæng c«ng ty dÖt may VN 315.122.085 Tæng 1.651.123.401 * TK 331 : Ph¶i tr¶ cho kh¸ch hμng STT Tªn kh¸ch hμng D ®Çu kú 1 C«ng ty TNHH B¶o Long 19.036.000 2 Xëng may Lª H÷u Thä 84.999.198 3 C«ng ty TNHH Thiªn Ng©n 16.000.000 4 C«ng ty bao b× Thμnh §¹t 15.612.764 5 C«ng ty sao Ph¬ng B¾cTængThiNganHang.com48.503.000 * TK 141 : T¹m øng STT Tªn nh©n viªn Sè tiÒn 1 §Æng NhËt Minh 22.750.000 2 PhÝ Hång Nhung 34.754.000 3 TrÇn ThÞ Lan 35.196.000 Tæng 92.700.000 B¸o c¸o kÕ to¸n 9 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 10
* TK 155 : Thμnh PhÈm STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè lîng gi¸vèn Thμnh tiÒn 1 ¸o s¬ mi nam dμi tay chiÕc 1.300 42.650 55.445.000 2 ¸o s¬ mi nam céc chiÕc 850 31.069 26.408.650 tay 3 QuÇn dμi nam chiÕc 750 46.850 35.137.500 4 QuÇn dμi n÷ chiÕc 500 35.090 17.545.000 5 ¸o s¬ mi n÷ dμi tay chiÕc 1.600 32.143 51.428.800 6 ¸o s¬ mi n÷ ng¾n tay chiÕc 900 28.510 25.659.000 Tæng TK 152 Nguyªn vËt liÖu : STT Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thμnh tiÒn 1 V¶i sîi m 13.772 10.560 145.432.320 2 V¶i th« m 17.058 8.980 153.180.840 3 V¶i dÖt kim m 9.278 11.042 102.447.676 4 Cóc to kg 46 31.012 1.426.552 5 Cóc nhá kg 60 29.510 1.770.600 6 Chun b¶n to m 5.586 563 3.144.918 7 chun b¶n nhá m 12.359 491 6.068.269 8 ChØ mÇu cuén 377 13.112 4.943.224 9 ChØ tr¾ng cuén 482 12.918 6.226.476 10 PhÊn hép 92 8.005 736.460 11 DÇu hép 270 13.502 3.645.540 Tæng II. Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh :ThiNganHang.com 1. Ngμy 1/4 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tríc cho XN phiÕu thu sè 104 2. Ngμy 2/4 XN nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006893 pNK sè 102 , XN cha thanh to¸n . Tªn hμng Sè lîng §¬n gi¸ V¶i sîi 42/2 PE 17.600 10.580 V¶i dÖt kim 12.300 11.040 B¸o c¸o kÕ to¸n 10 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 11
3. Mua d©y kÐo cña XN Hïng Anh theo H§ sè 007694 ngμy 2/4 PNK sè 103 Xn cha thanh to¸n tiÒn hμng. Tªn hμng Sè lîng ( chiÕc ) §¬n gi¸ Kho¸ dμi 1.020 1.560 Kho¸ ng¾n 3.410 1.021 4. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ; 150.000.000 phiÕu thu 105 5. NhËp mua chØ mÇu theo H§ sè 029442 ngμy 2/4 PNK sè 104 XN ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi sè 95 Tªn hμng Sè lîng ( cuén ) §¬n gi¸ ChØ mÇu 912 13.154 6. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hμng thêi trang Anh Ph¬ng PXK sè 116 ngμy 2/4 , phiÕu thu sè 106 XN tÝnh vμ tr¶ chiÕt khÊu 1% cho cöa hμng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 96 STT Tªn s¶n phÈm sè lîng ( chiÕc) gi¸ b¸n 1 S¬ mi nam dμi tay 150 71.500 2 S¬ mi n÷ dμi tay 280 55.000 3 QuÇn nam 195 78.000 7. XuÊt v¶i sîi ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 117 ngμy 3/4 STT Tªn s¶n phÈm sè lîng (m) ®¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 4.125 10.560 2 Bé ®å n÷ 5.367 10.560 3 Bé ®å trÎ em 1.854 10.560 8. XuÊt v¶i th« ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 118 ngμy 3/4 STT Tªn s¶n phÈm sè lîng ( m) ®¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 3.883,0 8.980 2 Bé ®å n÷ 6.138,0 8.980 3 Bé ®å trÎ em 3.229,5 8.980 STT 9. XuÊt chØ tr¾ng ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 119 ngμy 3/4ThiNganHang.comTªn s¶n phÈm Sè lîng ( cuén ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 115 12.918 2 Bé ®å n÷ 231 12.918 3 Bé ®å trÎ em 95 12.918 10. XuÊt chØ mμu ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 120 ngμy 3/4 STT Tªn s¶n phÈm sè lîng (cuén ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 170 13.112 2 Bé ®å n÷ 207 13.112 3 Bé ®å trÎ em 239 13.154 B¸o c¸o kÕ to¸n 11 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 12
11. XuÊt göi b¸n cho cöa hμng 95/6 Phan Chu Trinh ,PXk sè 121 ngμy 4/4 STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè lîng Gi¸ b¸n 1 S¬ mi n÷ dμi tay chiÕc 230 55.000 2 S¬ mi n÷ N.tay chiÕc 310 50.000 3 QuÇn dμi n÷ chiÕc 250 59.500 12. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH B¶o Long PhiÕu chi sè 97 13.Vay ng¾n h¹n ng©n hμng Vietcombank :250.000.000 vÒ nhËp quü tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 107 ngμy 5/4 14. Ngμy 5/4 XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty Mai H©n phiÕu chi sè 98 15. XuÊt phÊn ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 112 ngμy 5/4. STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( hép ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 25 8.005 2 Bé ®å n÷ 43 8.005 3 Bé ®å trÎ em 17 8.005 16. Mua suèt chØ cña c«ng ty TNHH Th¸i Hμ theo H§ sè 0145173 ngμy 5/4 , PXK sè 105 XN ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 99 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng (chiÕc ) §¬n gi¸ 1 Suèt chØ 1.750 423 17. NhËp mua tói ®ùng quÇn ¸o cña c«ng ty bao b× Mai Linh theo H§ sè 015420 ngμy 5/4 , PNK sè 106 , phiÕu chi sè 100 Tªn hμng Sè lîng ( chiÕc ) §¬n gi¸ Tói ®ùng quÇn ¸o 15.841 350 18. XuÊt b¸n cho c«ng ty CP Nam S¬n , phiÕu xuÊt kho sè 123 ngμy 6/4 c«ng ty ®· thanh to¸n cho XN b»ng tiÒn göi ng©n hμng XN tÝnh vμ tr¶ chiÕt khÊu 2% cho c«ng ty b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 101. STT Tªn s¶n phÈm Sè l îng ( chiÕc ) Gi¸ b¸n 1 s¬ mi nam dμi tay 750 71.500 23 S¬ mi nam ng¾n tayS¬ mi n÷ dμi tayThiNganHang.com500430 59.00055.000 4 S¬ mi n÷ ng¾n tay 345 50.000 19. XuÊt suèt chØ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 124 ngμy 6/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( chiÕc ) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 510 423 2 Bé ®å n÷ 325 423 3 Bé ®å trÎ em 219 423 B¸o c¸o kÕ to¸n 12 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 13
20. XuÊt cóc bÐ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 125 ngμy 6/4. STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( kg) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 20 29.510 2 Bé ®å n÷ 13 29.510 3 Bé ®å trÎ em 15 29.510 21. XuÊt cóc to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm . PXK sè 126 ngμy 6/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng ( kg) ®¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 17 31.012 2 Bé ®å n÷ 5 31.012 22. XuÊt d©y chun b¶n to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 127 ngμy 7/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng (m) §¬n gi¸ 1 Bé ®å nam 3.120 491 2 Bé ®å n÷ 5.149 491 3 Bé ®å trÎ em 2.567 491 23. XuÊt tói ®ùng quÇn ¸o ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm ,PXK sè 128 ngμy 7/4 STT Tªn s¶n phÈm Sè lîng (chiÕc §¬n gi¸ ) 1 Bé ®å nam 3.640 350 2 Bé ®å n÷ 6.392 350 3 Bé ®å trÎ em 3.389 350 24. Cöa hμng 95/6 Phan Chu Trinh thanh to¸n tiÒn hμng , phiÕu thu sè 108 ngμy 8/4 .Nhμ m¸y tÝnh vμ tr¶ tiÒn hoa hång 2% cho cöa hμng , phiÕu chi sè 102 25. T¹m øng cho anh Ng« ViÕt Thanh ®i c«ng t¸c lμ : 8.750.000 , PhiÕu chi sè 103 ngμy 9/4. 26. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho xëng may Lª H÷u Thä ,PC sè 104 27. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH Thiªn Ng©n , PC sè 105 ngμy 9/4.28. Siªu thÞ Seoul thanh to¸n tiÒn hμng cho xÝ nghiÖp ,PT sè 109 ngμy 10/4.ThiNganHang.com 29. C«ng ty Cæ phÇn ViÖt Anh thanh to¸n tiÒn hμng cho xÝ nghiÖp , PT sè 110 ngμy 10/4. 30. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hμng 23 Lª Träng TÊn ,PXK sè 129 ngμy 11/4, cöa hμng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 111. XÝ nghiÖp ®· tr¶ tiÒn triÕt khÊu 1% cho kh¸ch hμng b»ng tiÒn mÆt , PC sè 106. STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè lîng Gi¸ b¸n 1 S¬ mi n÷ dμi tay chiÕc 300 55.000 2 QuÇn nam chiÕc 450 78.000 3 QuÇn n÷ chiÕc 250 59.500 B¸o c¸o kÕ to¸n 13 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Seite 14
31. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tríc cho c«ng ty Sao Ph¬ng B¾c , PC sè 107 ngμy 11/4. 32. TrÝch chi phÝ tr¶ tríc cho tõng s¶n phÈm STT Tªn s¶n phÈm sè tiÒn 1 Bé ®å nam 1.356.200 2 Bé ®å n÷ 2.233.150 3 Bé ®å trÎ em 1.965.000 33. TrÝch KHTSC§ cho tõng bé phËn STT Bé phËn Sè tiÒn 1 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å nam 21.438.634 2 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å n÷ 29.307.450 3 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å trÎ em 17.542.183 4 Bé phËn b¸n hμng 965.412 5 Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp 1.896.373 34. Ph©n bæ tiÒn l¬ng cho c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt . STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn 1 Bé ®å nam 22.454.211 2 Bé ®å n÷ 31.683.726 3 Bé ®å trÎ em 16.454.211 35. Ph©n bæ tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho bé phËn qu¶n lý ph©n xëng . STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn 1 Bé ®å nam 3.020.000 2 Bé ®å n÷ 3.126.500 3 Bé ®å trÎ em 2.250.000 36. TiÒn l¬ng ph¶i tr¶ cho :- Bé phËn b¸n hμng : 2.115.158ThiNganHang.com - Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp : 5.931.820 37. TrÝch BHXH,BHYT ,KPC§ theo tû lÖ quy ®Þnh 38. PhÕ liÖu thu håi nhËp kho STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn 1 Bé ®å nam 2.415.310 2 Bé ®å n÷ 5.018.435 3 Bé ®å trÎ em 1.765.892 B¸o c¸o kÕ to¸n 14 ThiNganHang.com giangblog.com jb.com
Die ersten 14 Seiten werden angezeigt. Laden Sie das Dokument herunter, um alles zu sehen.
Kommentare (0)
Noch keine Kommentare. Seien Sie der Erste!