TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN -------o0o------- CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài: HOÀN THIỆN KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ XÂY DỰNG DỊCH VỤ VÀ THƯƠNG MẠI THÀNH THUẬN PHÁT Giảng viên hướng dẫn : Dương Thị Vân Anh Tháng 7/2023 i MỤC LỤC MỤC LỤC...............................................................................................................i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT...................................................................iii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU.....................................................................iv LỜI MỞ ĐẦU........................................................................................................1 CHƯƠNG 1: ĐẶC ĐIỂM VÀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ XÂY DỰNG DỊCH VỤ VÀ THƯƠNG MẠI THÀNH THUẬN PHÁT .......................................................................................2 1.1. Đặc điểm vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát...........................................................................2 1.1.1. Phân loại vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát............................................................................2 1.1.2. Đặc điểm các luồng tiền thu, chi thường xuyên trong doanh nghiệp ...........3 1.2. Tổ chức quản lý vốn bằng tiền của Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát.................................................................4 1.2.1 Nguyên tắc quản lý vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát...................................................................4 1.2.2. Nguyên tắc hạch toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát ..........................................................6 1.2.3 Yêu cầu quản lý vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát .......................................................................7 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ XÂY DỰNG DỊCH VỤ VÀ THƯƠNG MẠI THÀNH THUẬN PHÁT ....................................................................................................10 2.1. Thủ tục chứng từ ..........................................................................................10 2.1.1. Chứng từ sử dụng trong các nghệp vụ thu, chi..........................................10 2.1.2. Trình tự luân chuyển chứng từ thu, chi tiền .................................................10 2.2. Kế toán chi tiết vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát ....................................................................29 2.2.1. Kế toán chi tiết tiền mặt tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát..........................................................................29 2.2.2. Kế toán chi tiết TGNH tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát..........................................................................33 2.3. Kế toán tổng hợp vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát...............................................................39 ii 2.3.1. Kế toán tăng, giảm vốn bằng tiền mặt tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát ........................................................39 2.3.2. Kế toán tăng, giảm vốn bằng tiền tiền gửi ngân hàng tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát ............................45 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ XÂY DỰNG DỊCH VỤ VÀ THƯƠNG MẠI THÀNH THUẬN PHÁT ....................................................................................................52 3.1. Đánh giá thực trạng kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Dịch vụ và Thương mại Thành Thuận Phát.....................